A公司租賃7月一辦公場所，并且支付了半年的房租，已按月進(jìn)行分?jǐn)偅?0月轉(zhuǎn)租了部分給B公司，11月給B公司開具了發(fā)票，當(dāng)月會計分錄如何做，是就開票不含稅金額直接遞減當(dāng)月的管理費用嗎還是需要按月抵減

岳老師

職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師

2023-12-21 16:33

借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入-轉(zhuǎn)租收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：預(yù)付賬款（就是你預(yù)付的房租）

981157841 追問

2023-12-21 16:41

借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：預(yù)付賬款（就是你預(yù)付的房租）這個后續(xù)的金額不太理解是多少是指A公司預(yù)付的一季度房租嗎并不是全部轉(zhuǎn)讓只是就其幾十個平方進(jìn)行轉(zhuǎn)讓這個成本的金額如何確認(rèn)準(zhǔn)確

岳老師解答

2023-12-21 16:46

比如你付了6個月、60000房租，租了600平。這個月你租了300平出去，這個月結(jié)轉(zhuǎn)成本就是
借：其他業(yè)務(wù)成本 5000
貸：預(yù)付賬款 5000

精選問題

記賬軟件里的制單審核結(jié)賬可以設(shè)置一問

審核不能是同一個人答
老師，職工社保是這個月交上個月的，自由職業(yè)者是交問

您好，不管是公司還是個人，都是當(dāng)月交當(dāng)月的答
老師您好公司銷售醫(yī)療設(shè)備營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍沒問

同學(xué)，你好只有一次，是可以的答
老師，如果一家房地產(chǎn)代理公司還沒有財務(wù)軟件，之前問

建議還是使用金蝶公司的答
老師：小規(guī)模外貿(mào)出口企業(yè)：2024年10月成立的，上一任問

免稅從 2025.9.2 備案完成當(dāng)月起享受，一般不能追溯之前；前任開 1% 發(fā)票不正確，需收回紅沖后重開免稅發(fā)票，同時更正對應(yīng)會計分錄和增值稅申報答

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