一般納稅人，當(dāng)月無(wú)進(jìn)項(xiàng)，前期無(wú)留抵。當(dāng)月，一般計(jì)稅方法的銷項(xiàng)稅額為負(fù)數(shù)（假定為-1萬(wàn)）；簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的銷項(xiàng)稅額為正（假定為1.5萬(wàn)）。納稅申報(bào)表怎樣填寫？增值稅附稅怎樣計(jì)算（計(jì)算基數(shù)的增值稅，是以0.5萬(wàn)為基礎(chǔ)，還是以1.5萬(wàn)為基礎(chǔ)，或者其他）？

答： 您好，納稅申報(bào)表，正常填寫，一般計(jì)稅填寫負(fù)數(shù)，簡(jiǎn)易計(jì)稅填寫正數(shù)，如果申報(bào)不了，到稅務(wù)局進(jìn)行非正常申報(bào)即可。增值稅附加稅按0.5為基礎(chǔ)計(jì)算。

某增值稅一般納稅人，適用增值稅率為13%，2019年六月，一般計(jì)稅項(xiàng)目不含稅銷售額120萬(wàn)，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目不含稅銷售額120萬(wàn)，征收率3%，取得13%稅率的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票價(jià)稅合計(jì)200萬(wàn)，上期留抵稅額0.5萬(wàn)，以上款項(xiàng)均為銀行收支，此外無(wú)其他涉稅項(xiàng)目，該納稅人當(dāng)期如何計(jì)算繳納增值稅，附加稅？并寫出銷售業(yè)務(wù)，取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票業(yè)務(wù)，計(jì)算增值稅，附加稅的會(huì)計(jì)分錄

答： 你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

單選題36/18136、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年12月購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)免稅產(chǎn)品和應(yīng)稅產(chǎn)品的原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為100萬(wàn)元，增值稅稅額為16萬(wàn)元。當(dāng)月免稅產(chǎn)品的銷售額為100萬(wàn)元，應(yīng)稅產(chǎn)品的不含稅銷售額為200萬(wàn)元。已知增值稅稅率為16%，則甲企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（　?。┤f(wàn)元。A4.47B7.3C10.7D15.8我的答案：D糾錯(cuò)答案解析參考答案：C（1）適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額，則甲企業(yè)當(dāng)期不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=16×100÷（100+200）=5.3（萬(wàn)元）；（2）可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=16-5.3=10.7（萬(wàn)元）。有疑惑？去提問※截圖題目有利于老師快速準(zhǔn)確為你解答~考考朋友筆記添加港灣2019-02-23 15:27:34（1）適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅

答： 請(qǐng)問同學(xué)有什么疑問嗎？可以把問題說出來。