1、某居民企業(yè)，2022年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入3300萬(wàn)元；（2）發(fā)生銷售成本1800萬(wàn)元；（3）發(fā)生銷售費(fèi)用650萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)480萬(wàn)元），管理費(fèi)用580萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元；（4）銷售稅金260萬(wàn)元（含增值稅180萬(wàn)元）；（5）營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款50萬(wàn)元，支付稅收滯納金9萬(wàn)元）；（6）已經(jīng)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為280萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元、職工福利費(fèi)38萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元。要求根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題：（1）該企業(yè)2022年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額是（ ）萬(wàn)元。（2）廣告費(fèi)扣除限額是（ ）萬(wàn)元，其調(diào)整額是（ ）萬(wàn)元。（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額是（ ）萬(wàn)元，其調(diào)整額（ ）萬(wàn)元。（4）公益性捐贈(zèng)支出扣除限額是（ ）萬(wàn)元，其調(diào)整額是（ ）萬(wàn)元。（5）工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額為（ ）萬(wàn)元，職工福利費(fèi)扣除限額為（ ）萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額為（ ）萬(wàn)元，三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)調(diào)整額合計(jì)數(shù)為（ ）萬(wàn)元

答： 同學(xué)， 你好， 同學(xué)你好，廣告費(fèi)客抵扣金額=3300*15% 業(yè)務(wù)招待費(fèi)可抵扣金額=3300*0.005 增值稅是價(jià)外稅 稅收滯納金不可稅前扣除， 福利費(fèi)可扣除金額=170*14%=23.8，職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)客扣除金額=170*2%=3.4，職工教育可扣除金額=170*2.5%=4.25 會(huì)計(jì)利潤(rùn)=3200-2100-600-400-50-130%2B70-60=-70，所以捐款可扣除金額=0 應(yīng)納稅所得額=-70%2B500-480%2B50-16%2B90%2B48%2B30-23.8%2B6-3.4%2B9-4.25=135.55 甲公司本年的應(yīng)納企業(yè)所得稅=135.55*25%=33.89

1、某居民企業(yè)，2022年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入3300萬(wàn)元；（2）發(fā)生銷售成本1800萬(wàn)元；（3）發(fā)生銷售費(fèi)用650萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)480萬(wàn)元），管理費(fèi)用580萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元；（4）銷售稅金260萬(wàn)元（含增值稅180萬(wàn)元）；（5）營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款50萬(wàn)元，支付稅收滯納金9萬(wàn)元）；（6）已經(jīng)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為280萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元、職工福利費(fèi)38萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元。要求根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題：（1）該企業(yè)2022年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額是（ ）萬(wàn)元。（2）廣告費(fèi)扣除限額是（ ）萬(wàn)元，其調(diào)整額是（ ）萬(wàn)元。（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額是（ ）萬(wàn)元，其調(diào)整額（ ）萬(wàn)元。（4）公益性捐贈(zèng)支出扣除限額是（ ）萬(wàn)元，其調(diào)整額是（ ）萬(wàn)元。（5）工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額為（ ）萬(wàn)元，職工福利費(fèi)扣除限額為（ ）萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額為（ ）萬(wàn)元，三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)調(diào)整額合計(jì)數(shù)為（ ）萬(wàn)元

答： 同學(xué)， 你好， 同學(xué)你好，廣告費(fèi)客抵扣金額=3300*15% 業(yè)務(wù)招待費(fèi)可抵扣金額=3300*0.005 增值稅是價(jià)外稅 稅收滯納金不可稅前扣除， 福利費(fèi)可扣除金額=170*14%=23.8，職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)客扣除金額=170*2%=3.4，職工教育可扣除金額=170*2.5%=4.25 會(huì)計(jì)利潤(rùn)=3200-2100-600-400-50-130%2B70-60=-70，所以捐款可扣除金額=0 應(yīng)納稅所得額=-70%2B500-480%2B50-16%2B90%2B48%2B30-23.8%2B6-3.4%2B9-4.25=135.55 甲公司本年的應(yīng)納企業(yè)所得稅=135.55*25%=33.89

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

【問(wèn)】廣宣費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額基數(shù)具體內(nèi)容

答： 銷售(營(yíng)業(yè))收入合計(jì)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+視同銷售收入。