溪客 追問

2023-12-14 16:43

老師，我們可以享受這政策（增值稅已申報(bào)了），我們屬于兼營(yíng)，有內(nèi)銷有外銷，稅務(wù)局已通知我們享受這政策，所屬期11月份享受了2023年1-11月份進(jìn)項(xiàng)稅額5%加計(jì)抵減。平常不需要繳納增值稅，還出口退稅，針對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額5%加計(jì)抵減額增值稅已申報(bào)，賬要怎么做？

溪客 追問

2023-12-14 16:44

平常不需要繳納增值稅，增值稅申報(bào)表附表四需要填寫享受這政策，只不過不抵減，永遠(yuǎn)會(huì)有結(jié)余數(shù)據(jù)（如果哪天需要繳納增值稅了，就可以抵減增值稅）

小林老師 解答

2023-12-14 17:03

您好，那您企業(yè)是否實(shí)際享受少繳納5%優(yōu)惠

溪客 追問

2023-12-15 08:17

實(shí)際享受這政策的，稅務(wù)局讓增值稅附表四都申報(bào)了，只不過暫時(shí)用不到抵減（目前都不需要繳納增值稅，每個(gè)月都是有留底出口退稅），附表四一直都有余額

小林老師 解答

2023-12-15 08:34

您好，那您就填寫吧，嚴(yán)格來說，您企業(yè)很可能用不到

溪客 追問

2023-12-15 08:59

老師，您還沒回答我問題，我的問題是：所屬期11月份針對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額5%加計(jì)抵減額需要做賬嗎？怎么做？

小林老師 解答

2023-12-15 09:11

不需要做賬，因?yàn)闆]有實(shí)際享受優(yōu)惠