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QQ老師

職稱： 中級會計(jì)師

2023-12-11 16:41

你好！發(fā)票對方怎么開的？不按時付款有滯納金嗎？

???? 追問

2023-12-11 16:45

對方還沒有開票，沒有滯納金，是關(guān)聯(lián)企業(yè)

QQ老師 解答

2023-12-11 16:47

你好，土地的租賃費(fèi)用你們是按期確認(rèn)的，還是已經(jīng)一次性確認(rèn)一年的？如果之前相關(guān)費(fèi)用已經(jīng)確認(rèn)了，只是沒有付款的話，可以暫不做賬務(wù)處理

???? 追問

2023-12-11 16:51

利息費(fèi)用是按年計(jì)算，按月進(jìn)行計(jì)提，但如果租賃付款額每年沒有按照合同支付，那下期的租賃負(fù)債的計(jì)算是怎樣，還需要更改嗎

QQ老師 解答

2023-12-11 16:53

你好，如果沒有滯納金的話，不用重新計(jì)算

???? 追問

2023-12-11 17:01

就像這個圖里面計(jì)算表，我是在想如果沒有按合同支付的話，租賃付款額折現(xiàn)下來的租賃負(fù)債豈不是會和租賃期開始日計(jì)算的金額不相等，租賃負(fù)債的計(jì)算不需要特殊處理一下嗎

QQ老師 解答

2023-12-11 17:20

你好，沒有按期付款的話屬于違約，和這個計(jì)算不影響，因?yàn)槟惚旧頉]有滯納金

???? 追問

2023-12-11 18:12

如果有滯納金的話，會計(jì)上應(yīng)該怎么處理，租賃負(fù)債需要重新計(jì)算嗎

QQ老師 解答

2023-12-11 18:25

你好！滯納金計(jì)入后期租賃負(fù)債金額

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你好！發(fā)票對方怎么開的？不按時付款有滯納金嗎？
2023-12-11 16:41:41
你好，因?yàn)槟銈兪嵌唐诘淖赓U，按照正常的租賃費(fèi)用做賬即可的 季度做賬 借管理費(fèi)用-租賃20 貸銀行存款20
2023-10-08 16:51:39
你好，因?yàn)槟銈兪嵌唐诘淖赓U，按照正常的租賃費(fèi)用做賬即可的 季度做賬 借管理費(fèi)用-租賃20 貸銀行存款20
2023-10-08 16:51:33
按照新租賃準(zhǔn)則，對于您公司租用辦公樓的租賃賬務(wù)處理以及后續(xù)計(jì)量，可以按照以下步驟進(jìn)行： 1.在租賃期開始日（2023年10月1日），您公司應(yīng)當(dāng)按照合同約定的租金支付比例，將租賃付款額（即每季度租金20萬）以長期待攤費(fèi)用科目記錄，借：長期待攤費(fèi)用-租金20萬，貸：銀行存款-租金20萬。 2.在租賃期開始日后，您公司應(yīng)當(dāng)按照直線法對使用權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，攤銷金額以管理費(fèi)用科目記錄，借：管理費(fèi)用-租金，貸：長期待攤費(fèi)用-租金。 3.在租賃期屆滿時（即2024年9月30日），您公司應(yīng)當(dāng)將長期待攤費(fèi)用科目中剩余的租賃付款額（即20萬-管理費(fèi)用金額）一次性計(jì)入當(dāng)期損益，借：管理費(fèi)用-租金，貸：長期待攤費(fèi)用-租金。
2023-10-08 16:02:53
按照新租賃準(zhǔn)則，對于您公司的租賃業(yè)務(wù)，可以按照以下步驟進(jìn)行賬務(wù)處理及后續(xù)計(jì)量： 1.2023年10月1日，確認(rèn)租賃使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債： 借：使用權(quán)資產(chǎn) 20萬 租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用 4萬 貸：租賃負(fù)債——租賃付款額 24萬 1.每季度支付租金時，做如下賬務(wù)處理： 借：租賃負(fù)債——租賃付款額 20萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1.2萬（假設(shè)適用稅率為6%） 貸：銀行存款 21.2萬 1.根據(jù)租賃資產(chǎn)的用途，可以選擇采用成本模式或價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。如果選擇成本模式，參照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第4號——固定資產(chǎn)》有關(guān)折舊規(guī)定，對使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。假設(shè)您公司能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)，應(yīng)當(dāng)在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。由于您提供了一些具體折舊信息，可以看出不同設(shè)備的折舊計(jì)算并沒有太大區(qū)別
2023-10-08 16:10:14
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