風(fēng)的盡頭 追問

2023-10-08 16:13

老師好，那麻煩您給我說一下具體的賬務(wù)處理

冉老師 解答

2023-10-08 16:13

季度做賬
借管理費(fèi)用-租賃20
貸銀行存款20

風(fēng)的盡頭 追問

2023-10-08 16:16

可是審計(jì)讓我們按照承租人確認(rèn)租賃負(fù)債、使用權(quán)資產(chǎn)那種方式來做

冉老師 解答

2023-10-08 16:23

不用。這個(gè)是1年的租期，短期租賃

風(fēng)的盡頭 追問

2023-10-08 16:25

老師那如果超過一年的，我們沒有租賃內(nèi)涵利率，這個(gè)該怎么處理呢

冉老師 解答

2023-10-08 16:49

超過一年，按照同期銀行貸款利率

風(fēng)的盡頭 追問

2023-10-08 16:50

老師，我們這份合同有一個(gè)月的免租期，就是9月1日至9月30日，這樣還能用短期租賃來處理嗎？

冉老師 解答

2023-10-08 16:52

一年的租賃，減去免的，差額除以12攤銷

風(fēng)的盡頭 追問

2023-10-08 16:54

麻煩您詳細(xì)說一下，沒太懂您的意思

冉老師 解答

2023-10-08 16:56

比如一年是20*4=80萬租金，80萬減去免去的租金，差額在一年內(nèi)攤銷

風(fēng)的盡頭 追問

2023-10-08 16:58

不是免去的租金，可能我沒表達(dá)清楚，就是9月份一整個(gè)月相當(dāng)于讓我們裝修，不收租金，10月份到明年十月份才正式收租金，租金就是一整年的80萬

冉老師 解答

2023-10-08 16:59

這樣的話按照，實(shí)際支付租金計(jì)入費(fèi)用的

風(fēng)的盡頭 追問

2023-10-08 17:09

老師，那您說我們?nèi)ツ陮徲?jì)完的，我該怎么處理呢，因?yàn)槲覀儾皇巧鲜泄?/p>

冉老師 解答

2023-10-08 17:12

去年的，可以不用管的

風(fēng)的盡頭 追問

2023-10-08 17:14

但是按照那種方式，我們得進(jìn)項(xiàng)后續(xù)處理，就比較麻煩

冉老師 解答

2023-10-08 17:19

審計(jì)師給你們的方法是比較麻煩的

風(fēng)的盡頭 追問

2023-10-08 17:20

不是進(jìn)項(xiàng)，打錯(cuò)字了，是按照確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債那種方式，我們每個(gè)月就得進(jìn)行后續(xù)處理。

風(fēng)的盡頭 追問

2023-10-08 17:25

是的比較麻煩的，所以今年我們新租賃了好幾個(gè)辦公場(chǎng)地，現(xiàn)在就很麻煩了，按照您說的，新租賃的倒是能簡(jiǎn)化處理了，可是去年的這個(gè)我們?cè)撜μ幚?/p>

冉老師 解答

2023-10-08 17:27

不是進(jìn)項(xiàng)，打錯(cuò)字了，是按照確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債那種方式，我們每個(gè)月就得進(jìn)行后續(xù)處理。

是的，特別麻煩，折現(xiàn)，也是現(xiàn)在公司就是

冉老師 解答

2023-10-08 17:28

短期一年期的老方法

冉老師 解答

2023-10-08 17:28

一般超過兩年以上的都是新租賃準(zhǔn)則

風(fēng)的盡頭 追問

2023-10-08 17:35

老師您是上市公司嗎？財(cái)報(bào)需要對(duì)外披露嗎？如果是上市公司，這樣處理，審計(jì)師能同意？另外，老師我另個(gè)提問也是您解答的，這個(gè)次數(shù)馬上就用完，您回答完我如果我還有疑問，就在那個(gè)問題里向您提問，謝謝您

冉老師 解答

2023-10-08 17:36

老師是上市公司，是的，定期披露報(bào)告的
就是按照上面思路，短期租賃是老政策，長(zhǎng)租賃一律新租賃準(zhǔn)則