嗯哼 追問

2018-03-05 15:14

遞延所得稅資產(chǎn)期初為零，本期沒有新計提的資產(chǎn)減值損失

張艷老師 解答

2018-03-05 15:16

計提資產(chǎn)減值損失的項目本期有增減變動嗎？

嗯哼 追問

2018-03-05 15:19

本期的資產(chǎn)減值-壞賬損失發(fā)生額合計數(shù)為713,900.00，沒有其他變動了

張艷老師 解答

2018-03-05 15:25

如果本期的資產(chǎn)減值-壞賬損失發(fā)生額合計數(shù)為713,900.00的話，需要記錄的遞延所得稅資產(chǎn)為713900*25%=178475

嗯哼 追問

2018-03-05 15:41

那老師我這個做的是不是不對？

張艷老師 解答

2018-03-05 16:14

通過您發(fā)的圖片可以看出，壞賬損失上期發(fā)生額55600，那么本期發(fā)生額為713900，本期需要計提的遞延所得稅資產(chǎn)為（713900-55600）*25%=164575，還有一般企業(yè)是不計提壞賬損失的，最多是年末才計提壞賬準備確認遞延所得稅資產(chǎn)和負債的。

嗯哼 追問

2018-03-05 16:28

老師我想確認下，我給您發(fā)的，是不是都計算錯了？

張艷老師 解答

2018-03-05 16:32

如果單看您發(fā)的圖片，是有錯誤的。建議您問一下單位老會計。

嗯哼 追問

2018-03-05 16:40

老師，測算可抵扣/應(yīng)納稅暫時性差異，是用遞延所得稅資產(chǎn)/負債除以0.25嘛？

張艷老師 解答

2018-03-05 16:52

您說的這個我就沒聽說過，不知道這樣測算的目的是什么？