死亡筆記L 追問

2020-05-11 14:12

老師，我減值損失木有做賬，審計給算的金額，所以我需要納稅調(diào)減，但是審計還因為這塊做了遞延所得稅資產(chǎn)按25%做的還

陳詩晗老師 解答

2020-05-11 14:14

你這減值損失不是壞賬，你是如何處理的呢，
分錄

死亡筆記L 追問

2020-05-11 14:21

陳詩晗老師 解答

2020-05-11 14:26

你這是什么處理
明顯 不正確
借 信用減值損失 
貸 壞賬準備
你是這樣處理的

死亡筆記L 追問

2020-05-11 15:30

是的，借以前年度損益，貸壞賬準備

陳詩晗老師 解答

2020-05-11 15:32

應該是按這樣處理才是對的

死亡筆記L 追問

2020-05-11 15:36

那審計幫我們調(diào)整的這個信用減值損失，是不是可以稅前扣除，按遷徙率算的，我之前木有做信用減值損失，是不是匯算清繳時納稅調(diào)減，而且我給您截圖的，還有它涉及到的遞延所得稅，匯算清繳時，怎么填寫

陳詩晗老師 解答

2020-05-11 15:42

你這計提的不可扣除，
只有實際發(fā)生才可扣除的。
你這是有遞延所得稅。
這個不影響你匯算。
你這不用單獨處理，只是會計上和稅法口徑 差額的處理這個是。

死亡筆記L 追問

2020-05-11 15:46

那這個信用減值損失，還有遞延那塊，我匯算清繳的時候不用管？如果這樣的話，我匯算繳納所得稅跟審計報告里面的所得稅金額就不一樣了

陳詩晗老師 解答

2020-05-11 15:51

不用的，你只需要在損失扣除明細表里面，這信用減值損失 調(diào)增處理就可以了的

死亡筆記L 追問

2020-05-11 15:58

老師，我的原始賬載金額是0，所以匯算的時候，應該不用做處理吧

陳詩晗老師 解答

2020-05-11 16:14

是的，如果是0，就不處理了的

死亡筆記L 追問

2020-05-11 16:26

老師，我的賬載是0但是審計讓我在2020年增加了信用減值損失，我做的，借 以前年度損益調(diào)整，貸 壞賬準備，那我匯算清繳19年的時候，不用納稅調(diào)增吧，這段特別迷

陳詩晗老師 解答

2020-05-11 16:29

要的啊，你這調(diào)整了信用減值損失，你就 果按調(diào)整的金額填寫賬載的。

死亡筆記L 追問

2020-05-11 16:32

好的，謝謝老師耐心指導

陳詩晗老師 解答

2020-05-11 16:33

不客氣，祝你工作愉快。