美麗心情 追問

2018-03-01 09:56

去年的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了呀，到了今年就是新的本年累計(jì)數(shù)了和去年的數(shù)無關(guān)了，那我交企業(yè)所稅時(shí)去年的虧損什么時(shí)候允許彌補(bǔ)啊

宋生老師 解答

2018-03-01 09:57

你好！你如果去年虧損了，那么要彌補(bǔ)就要19年做18年匯算清繳的時(shí)候，有利潤就彌補(bǔ)。

美麗心情 追問

2018-03-01 10:04

明白了，就是說新的一年就按今年的本年累計(jì)數(shù)交，比如數(shù)今年一年交所得稅是10萬，等到19年匯算清繳時(shí)可以彌補(bǔ)上年我們虧損的10萬，退回我們10萬元，是這個(gè)意思嗎，每年單算，總后算總帳

宋生老師 解答

2018-03-01 10:04

您好！是的，就是這個(gè)意思。

美麗心情 追問

2018-03-01 10:06

老師，那我的所得稅是按利潤總額交還是凈利潤交啊

宋生老師 解答

2018-03-01 10:08

您好！是按利潤總額來計(jì)算

美麗心情 追問

2018-03-01 10:13

按利潤總額的本年累計(jì)數(shù)計(jì)算對嗎，老師，我們是新成立的，交企業(yè)所得稅按20%，是不是要是一年的利潤總額不超過50萬就算小型微?。☉?yīng)納稅所得額說白了是利潤總額的意思嗎），可是開始我們也不知道超不超50萬啊按20%交，最后要是超了呢，是全年都按25%嗎

宋生老師 解答

2018-03-01 10:16

您好！是的就是利潤總額的意思。 
是的，超了，匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)

美麗心情 追問

2018-03-01 10:20

比如我全年按20%預(yù)繳的，最后超過50萬了，所有的都按25%計(jì)算然后和20%交的差額補(bǔ)繳是嗎

宋生老師 解答

2018-03-01 10:21

您好！是的。就是這樣的。

美麗心情 追問

2018-03-01 10:22

我去年有虧損，那是利潤彌補(bǔ)虧損以后看是否超過50萬，還是如果超過50萬了按25%補(bǔ)交差額后再看彌補(bǔ)啊

宋生老師 解答

2018-03-01 10:49

你好！是先彌補(bǔ)虧損，再看是不是到50萬

美麗心情 追問

2018-03-02 09:15

老師我剛才在**上看有人問這個(gè)彌補(bǔ)虧損的問題，回答的老師說這個(gè)季度就可以彌補(bǔ)去年的虧損

宋生老師 解答

2018-03-02 09:54

你好！是這樣的，去年最終虧損的金額是匯算清繳后才能確定的，而你每個(gè)季度的盈利，是匯算清繳之前的，正常來講，不可能讓你拿一個(gè)匯算清繳之前的盈利來彌補(bǔ)你之前匯算清繳之后的虧損。不然你本年匯算清繳還怎么進(jìn)行呢