順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:10

老師，我的問題主要是企業(yè)所得稅匯算清繳退稅針對的是當(dāng)年還是虧損了將去年交的也要一起退，今年前兩個季度預(yù)繳了18萬，9400多元，目前全年虧損24萬，我想問的是我到時候匯算清繳就退9400多元，剩余的虧損24萬留到24年繼續(xù)抵扣，還是說我這虧損的24萬還要把我去年交給稅局的錢也退回來

樸老師 解答

2023-11-27 11:17

企業(yè)所得稅匯算清繳退稅針對的是當(dāng)年預(yù)繳的企業(yè)所得稅，而不是往年的。因此，您在今年前兩個季度預(yù)繳的18萬中的9400多元，可以通過企業(yè)所得稅匯算清繳申請退稅。
至于您提到的剩余虧損24萬，這需要在未來五年內(nèi)用于抵扣應(yīng)納稅所得額，而不是退還去年交給稅局的錢。也就是說，您可以將這些虧損用于抵扣未來的應(yīng)納稅所得額，從而減少未來的企業(yè)所得稅負擔(dān)。

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:20

哦，好的，老師，就是說我預(yù)繳了18萬，9400元的企業(yè)所得稅，即使我虧損額很大，到時候23年匯算清繳就給我退9400元，剩余的虧損額留到以后年度可以用，不牽扯以前年度繳納過的企業(yè)所得稅是嗎

樸老師 解答

2023-11-27 11:25

同學(xué)你好
對的
是這樣的

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:28

老師，不想產(chǎn)生退稅，但是小公司沒有多少費用，確實是實際虧損了，之前預(yù)繳是前任會計將成本價結(jié)轉(zhuǎn)的時候按照低價結(jié)轉(zhuǎn)的所以預(yù)繳了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在留下高價的結(jié)轉(zhuǎn)的時候就虧損的很多，這兩個月的業(yè)務(wù)也停了，我現(xiàn)在正常做賬，到時候匯算清繳強行調(diào)增42萬可行嗎

樸老師 解答

2023-11-27 11:34

你不預(yù)繳所得稅就可以呀

以前年度有虧損那你季度利潤可以彌補虧損呀

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:39

老師。我沒有預(yù)繳，我是下半年來的，上半年的時候是其他會計在做賬，他做賬的時候預(yù)繳了，所以導(dǎo)致現(xiàn)在就得退稅，我擔(dān)心會查賬，就不想退稅，我想問下我這樣強行調(diào)增的方法可行嗎，會不會被問數(shù)據(jù)來源

樸老師 解答

2023-11-27 11:43

你賬上預(yù)繳的紅沖了
實際沒預(yù)繳就沒事

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:45

老師，錢都交到稅局去了，前兩個季度預(yù)繳了9400元，怎么把預(yù)繳紅沖，我沒有明白你說的意思

樸老師 解答

2023-11-27 11:46

我以為稅局沒預(yù)繳呢
預(yù)繳了只能申請退稅

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:50

嗯，預(yù)繳了，老師，退稅不是有可能會查賬嗎，我匯算清繳的時候強行調(diào)增42萬，會不會有風(fēng)險，會不會被問數(shù)據(jù)是怎么來的，再就是這個數(shù)據(jù)填在納稅調(diào)增的其他欄，會不會影響其他表格

樸老師 解答

2023-11-27 11:53

是的
這個是有可能會查賬的

順心的小海豚 追問

2023-11-27 12:01

老師，你說的是強行調(diào)增會查賬還是說退稅會查帳

樸老師 解答

2023-11-27 12:02

退稅有可能會查賬的

順心的小海豚 追問

2023-11-27 12:13

那我匯算清繳的時候強行調(diào)增，不退稅，有風(fēng)險嗎

樸老師 解答

2023-11-27 12:14

那你本來就是虧損的
你要是調(diào)增得調(diào)增到不虧損有盈利

順心的小海豚 追問

2023-11-27 12:19

嗯，對老師，我問的是我實際調(diào)增只有3萬，但是我虧損了24萬，我在其他欄填寫24萬，但是沒有什么依據(jù)，到時候稅局會不會問我這個24萬怎么來的

樸老師 解答

2023-11-27 12:19

這個按實際業(yè)務(wù)來做的話一般沒事

順心的小海豚 追問

2023-11-27 12:21

老師，你的意思是我還是不要強行調(diào)增了是嗎，就正常退稅是不是

樸老師 解答

2023-11-27 12:26

對的
正常退稅就可以了