勤奮的芹菜
于2023-11-15 09:44 發(fā)布 ??201次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2023-11-15 09:45
2021年底時公司有一筆樣品出口銷售合同，當(dāng)時收了一筆預(yù)收款，是通過別的香港公司收款給法人轉(zhuǎn)進(jìn)公司的，賬上一直有一筆應(yīng)收賬款，因為當(dāng)年收入不高，當(dāng)期做了收入，出口免增值稅申報了，沒有申請退稅。后期有寄樣品給客戶但也沒有人給到財務(wù)任何單據(jù)。問題是今年客戶因為交貨時間太久把這筆銷售合同取消了，是和老板溝通的，老板讓公司轉(zhuǎn)款給他個人，再把收到的預(yù)收款自己退回去了。這時候財務(wù)怎么處理？
答： 借其他應(yīng)收款 貸主營業(yè)務(wù)收入做的這個嗎？
2021年底時公司有一筆樣品出口銷售合同，當(dāng)時收了一筆預(yù)收款，是通過別的香港公司收款給法人轉(zhuǎn)進(jìn)公司的，賬上一直有一筆應(yīng)收賬款，因為當(dāng)年收入不高，當(dāng)期做了收入，出口免增值稅申報了，沒有申請退稅。后期有寄樣品給客戶但也沒有人給到財務(wù)任何單據(jù)。問題是今年客戶因為交貨時間太久把這筆銷售合同取消了，是和老板溝通的，老板讓公司轉(zhuǎn)款給他個人，再把收到的預(yù)收款自己退回去了。這時候財務(wù)怎么處理？
答： 1.沖銷應(yīng)收賬款：由于該筆銷售已經(jīng)取消，那么應(yīng)該將原先確認(rèn)的應(yīng)收賬款沖銷。這可以通過借記“壞賬準(zhǔn)備”科目，貸記“應(yīng)收賬款”科目來完成。 2.將預(yù)收款退回：根據(jù)您的描述，公司已經(jīng)收到了預(yù)收款，但因為銷售取消，需要將預(yù)收款退回給客戶。這可以通過借記“其他應(yīng)收款”科目，貸記“銀行存款”科目來完成。同時需要確保退款的銀行賬戶信息與客戶提供的賬戶信息一致。 3.處理樣品費用：如果寄送樣品產(chǎn)生了相關(guān)費用，例如物流費用等，這些費用應(yīng)作為銷售費用處理?？梢越栌洝颁N售費用”科目，貸記“銀行存款”科目。 4.與老板溝通：盡管銷售合同取消和退款是老板與客戶之間的事務(wù)，但為了確保公司財務(wù)記錄的準(zhǔn)確性，財務(wù)部門應(yīng)該及時將相關(guān)情況告知老板，并請老板提供相關(guān)的書面文件或協(xié)議，以便日后審計和可能的糾紛解決。 5.完善內(nèi)部控制：此次事件也應(yīng)當(dāng)作為一個機(jī)會，來重新審視和加強公司的內(nèi)部控制流程。例如，對于任何涉及客戶的交易，都應(yīng)該要求客戶提供相關(guān)的書面文件或協(xié)議。同時，對于退款等事務(wù)，應(yīng)當(dāng)有明確的流程和記錄要求。 6.稅務(wù)處理：如果公司有關(guān)于此事的增值稅申報或退稅等問題，需要與稅務(wù)部門聯(lián)系。可能需要提供相關(guān)的文件和證明來支持稅務(wù)處理。
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
稅局代開專票時收的增值稅，現(xiàn)在季度申報增值稅時，有退稅款，如何申請退稅？
答： 你好！請問你們的退稅款，是什么性質(zhì)的退稅？
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