借 管理費(fèi)用100 進(jìn)項(xiàng)稅額17 貸 銀存117 但是這筆專(zhuān)用發(fā)票不可以抵扣要轉(zhuǎn)出借 管理費(fèi)用17 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出17原來(lái)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，借方進(jìn)管理費(fèi)用 貸方轉(zhuǎn)出了。那后面應(yīng)該還有一筆分錄吧？這樣看明細(xì)賬進(jìn)項(xiàng)稅額借方一直留17在帳上，這筆款不能抵扣要補(bǔ)繳才對(duì)呀

答： 您好，后續(xù)，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，17，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，17

1.取得進(jìn)項(xiàng)稅票:借:原材料 100應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額 17貸:現(xiàn)金 117 2.轉(zhuǎn)出借:原材料 17 貸:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 17要不要做以下這筆分錄呢?借:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 17貸:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額 17

答： 您好，不要做。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我公司上月已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)月需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。原分錄為：借：原材料100，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額17，貸：銀行存款117.這個(gè)月是不是直接做：借：原材料：17,貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出17就可以了？需不需要再做：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出17，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額17？

答： 您好，是什么原因進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的 借方記有關(guān)科目，貸記應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出17就可以了，