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送心意

wu老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-11-06 21:55

你好
稅法折舊=200/5=40,會(huì)計(jì)折舊=200*2/4=100,稅法比會(huì)計(jì)少60,調(diào)增60.
公允價(jià)值變動(dòng)損益=60,增加了利潤(rùn),調(diào)減60
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備增加了10萬(wàn),減少了利潤(rùn)10萬(wàn),調(diào)增10萬(wàn)
應(yīng)納所得稅=(1000+60-60+10)*25%=252.5
借 遞延所得稅資產(chǎn)  10*25%=2.5
所得稅費(fèi)用 250
   貸 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 252.5

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你好,同學(xué),具體過(guò)程如下 會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬(wàn) 納稅調(diào)整如下 1、固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊=200*2/4=100萬(wàn),稅法折舊=200/5=40 納稅調(diào)增=100-40=60,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=60*25%=15 2。公允價(jià)變動(dòng)納稅調(diào)減=360-300=60 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=60*25%=15 3、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備20-10=10 納稅調(diào)增10萬(wàn),確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10*25%=2.5
2023-11-13 16:15:53
你好 稅法折舊=200/5=40,會(huì)計(jì)折舊=200*2/4=100,稅法比會(huì)計(jì)少60,調(diào)增60. 公允價(jià)值變動(dòng)損益=60,增加了利潤(rùn),調(diào)減60 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備增加了10萬(wàn),減少了利潤(rùn)10萬(wàn),調(diào)增10萬(wàn) 應(yīng)納所得稅=(1000%2B60-60%2B10)*25%=252.5 借 遞延所得稅資產(chǎn)? 10*25%=2.5 所得稅費(fèi)用 250 ? ?貸 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 252.5
2023-11-06 21:55:42
同學(xué)你好 按照利潤(rùn)來(lái)的
2022-12-10 05:18:36
你好,學(xué)員,背景題目可以發(fā)全一些嗎
2021-06-24 17:44:38
公司購(gòu)買(mǎi)的交易性金融資產(chǎn) 期貨 有盈利企業(yè)所得稅25%,
2020-01-19 15:38:29
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