不見(jiàn)不散 追問(wèn)

2023-10-07 11:19

企業(yè)所得稅這個(gè)處理看不懂。企業(yè)所得稅按什么計(jì)提 ，怎么計(jì)提出來(lái)的麻煩老師說(shuō)說(shuō)。因?yàn)榘l(fā)要異常，那之前結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的成本，以及現(xiàn)在這個(gè)轉(zhuǎn)出到成本的進(jìn)項(xiàng)稅都怎么處理？

venus老師 解答

2023-10-07 11:23

同學(xué)，這個(gè)金額比較小   借稅金及附加   貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

不見(jiàn)不散 追問(wèn)

2023-10-07 11:27

企業(yè)所得稅按什么計(jì)提 ，怎么計(jì)提出來(lái)的麻煩老師說(shuō)說(shuō)。這要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅有差不多10萬(wàn)元，發(fā)票金額近77萬(wàn)，提取所得稅應(yīng)該是按價(jià)稅合計(jì)提吧？
那已經(jīng)去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本這些應(yīng)該怎么更正分錄？

venus老師 解答

2023-10-07 11:30

這個(gè)就是計(jì)提的分錄呀 借稅金及附加   貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
同學(xué)，是按不含稅價(jià)，以前的賬不管，企業(yè) 所得稅是調(diào)表不調(diào)賬

不見(jiàn)不散 追問(wèn)

2023-10-07 11:33

那就是企業(yè)所得稅之前的入帳成本什么的，都不用管，只是按不含稅價(jià)計(jì)提所得稅補(bǔ)交就行。不用整個(gè)重新調(diào)帳的，對(duì)吧？

venus老師 解答

2023-10-07 11:36

對(duì)的，同學(xué)，理解正確的