付小花 追問

2018-01-24 22:53

那公司承擔(dān)部分 直接和公司要實(shí)際發(fā)放的金額一起做賬  計(jì)提 借 管理費(fèi)用等 不要寫明細(xì)？ 貸 應(yīng)付職工xi薪酬  發(fā)放是 按實(shí)際銀行扣除數(shù) 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款<br><br>

王雁鳴老師 解答

2018-01-24 23:04

您好，不是的，要寫明細(xì)的，公司承擔(dān)部分單獨(dú)計(jì)提，借；管理費(fèi)用-社保，管理費(fèi)用-公積金等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬-社保，應(yīng)付職工薪酬-公積金。上交的時(shí)候，借；應(yīng)付職工薪酬-社保，應(yīng)付職工薪酬-公積金，其他應(yīng)付款-社保，其他應(yīng)付款-公積金，貸；銀行存款。

付小花 追問

2018-01-24 23:42

那個(gè)人計(jì)提部分 不能和公司一起做了嗎 分錄都是一樣的  意思是要分開做兩筆<br>  發(fā)放是也是分別做

王雁鳴老師 解答

2018-01-25 08:54

您好，個(gè)人計(jì)提部分，不好和公司部分一起做的，分錄不一樣的。最好分開兩筆做，發(fā)放也是分別做？這句我沒有明白您的意思，麻煩您再詳細(xì)描述一下，謝謝?？蓞⒖家韵聝?nèi)容。 
 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資， 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保，公積金（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保，公積金 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保，公積金(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保，公積金 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保，公積金(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

付小花 追問

2018-01-25 14:33

 個(gè)人所得稅不用計(jì)提嗎 直接發(fā)放 ？ 公司部分的社保和個(gè)扣繳的社保分錄是一樣的啊 都是借 管理費(fèi)用-社保 公積金等，貸。應(yīng)付職工薪酬<br><br>

王雁鳴老師 解答

2018-01-25 15:31

您好，是的，個(gè)人社保，公積金直接發(fā)放，不一定的，個(gè)人社保對應(yīng)的是管理費(fèi)用-工資等科目，公司社保對應(yīng)的是管理費(fèi)用-社保等科目。