obsess 追問

2018-01-23 15:58

老師。掛的350萬是幾個股東和員工的借款，因當(dāng)時股東和老板之間有分歧，股東和這些員工就直接走人了，錢也就一直掛著，這部分該怎么清理掉呢？

鄒老師 解答

2018-01-23 15:59

你好，如果確實無法收回，需要按壞賬處理的

obsess 追問

2018-01-23 16:06

分錄是借資產(chǎn)減值損失  貸壞賬準(zhǔn)備；借壞賬準(zhǔn)備  貸其他應(yīng)收款  這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-01-23 16:07

你好，是的，是這樣做賬務(wù)處理

obsess 追問

2018-01-23 16:11

資產(chǎn)減值損失的這筆金額在次年匯算清繳時是否需要調(diào)減呢？ 
老板把現(xiàn)公司的業(yè)務(wù)都轉(zhuǎn)移到了新公司，兩家公司里有其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的往來賬 可以直接調(diào)整掉嗎？

鄒老師 解答

2018-01-23 16:15

你好，計提 的時候需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，實際發(fā)生壞賬損失是可以扣除的

obsess 追問

2018-01-23 16:18

老師。我之前沒有計提過壞賬，所以計提和發(fā)生壞賬損失是在18年同步進行的。這樣的話我次年匯算清繳需要調(diào)嗎？

鄒老師 解答

2018-01-23 16:19

你好，一年之內(nèi)發(fā)生的不需要調(diào)整的

obsess 追問

2018-01-23 16:26

老師。350萬元有必要分期處理掉嗎？我一年內(nèi)全部清理完稅務(wù)上會不會有問題？

鄒老師 解答

2018-01-23 16:26

你好，個人建議還是慢慢處理掉，一次性處理容易引起稅局注意