小會計(jì) 追問

2018-01-21 09:49

小規(guī)模納稅人直接以開票金額入賬吧，是不是通過基本戶給別的公司匯款的都需要取得對方開來的發(fā)票 
、

小會計(jì) 追問

2018-01-21 09:51

我企業(yè)被定義為其他建筑行業(yè)，小規(guī)模，一個(gè)工程工期比較長，前期投入的人工和材料怎么做賬？還是等到工結(jié)束給對方開票后再來結(jié)轉(zhuǎn)成本？

老江老師 解答

2018-01-21 09:55

@肖燕:1、小規(guī)?？梢杂瞄_票金額入賬，基本戶匯款，不一定都要取得對方發(fā)票（付工資，沒發(fā)票；付稅款，也沒有發(fā)票）。2工期長，可以按進(jìn)度來核算，讓對方按進(jìn)度開來發(fā)票，列入成本

小會計(jì) 追問

2018-01-21 09:58

@老江老師:我們是施工方，給對方按進(jìn)度發(fā)票？對方是暫時(shí)不付款的

小會計(jì) 追問

2018-01-21 09:59

我們是施工方怎么入賬，工程里面既有安裝費(fèi)又有設(shè)備費(fèi)用，怎么開票，項(xiàng)目開什么

老江老師 解答

2018-01-21 09:59

@肖燕:哦，按照法規(guī)，施工方應(yīng)該按進(jìn)度確認(rèn)收入的，如果你到工程結(jié)束才確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，可能有涉稅風(fēng)險(xiǎn)

小會計(jì) 追問

2018-01-21 10:04

@老江老師:對方要求我們開17個(gè)點(diǎn)的增值稅專票，我們暫時(shí)是小規(guī)模納稅人，所以購進(jìn)的貨款都沒有讓對方開票，為了成 一般納稅人后開專票給我們好抵扣，這樣合適嗎

老江老師 解答

2018-01-21 10:10

@肖燕:也沒有什么明文的規(guī)定，為了節(jié)稅，很多人也是這么做的?。ǘ悇?wù)也不能真的去查你這個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)候與發(fā)票的對應(yīng)關(guān)系的）只要合理性沒有問題就行了

小會計(jì) 追問

2018-01-21 10:42

@老江老師:那暫時(shí)投入的成本也開不了票 ，不用計(jì)成本了吧

老江老師 解答

2018-01-21 10:51

@肖燕:暫時(shí)投入的，沒有票，也計(jì)不了成本！