靜出智慧 追問

2018-01-15 15:13

是不是還需要做一筆：借：利潤分配     貸：以前年度損益調整       這樣才可以，因為都是17年度的  。請宋老師教，謝謝                還有一個類似問題，17年10月份航天稅控開出來的發(fā)票假如是1元稅款，應交稅費貸方余額也是1元，但18年1月份實際申報稅款時是1.02元，多出兩分錢，這樣記賬是否正確。借：以前年度損益調整 0.02  貸：應交稅費0.02   同時，借：應交稅費0.02    貸：銀行存款0.02    結轉   借：利潤分配  0.02     貸：以前年度損益調整  0.02

宋生老師 解答

2018-01-15 15:14

你好！2分錢不用那么麻煩，計入營業(yè)外收支就好了。

靜出智慧 追問

2018-01-15 15:17

謝謝，宋老師；第一個問題，因為是附加稅，進入的是“營業(yè)稅金及附加”那么，是不是還需要將以前年度損益調整沖平，即借：利潤分配    貸以前年度損益調整，，，這樣對嗎   還是1月份時，以前年度損益調整直接進入本年利潤了，謝謝

宋生老師 解答

2018-01-15 15:19

你好！是的。是要用到以前年度損益調整。就是你那樣做

靜出智慧 追問

2018-01-15 15:22

當跨年度發(fā)現少計提了增值稅附加稅，第二年正確做法：借：以前年度損益調整   貸：應交稅費-附加稅   同時：借：利潤分配--未分配利潤   貸：以前年度損益調整

宋生老師 解答

2018-01-15 15:25

你好！是的。就是這樣的。