2333333 追問

2018-11-15 09:44

那抵減之后，還有留存進(jìn)項，那我就以0申報，增值稅附加、在增值稅申報表里，看應(yīng)納稅額合計這一欄嗎

meizi老師 解答

2018-11-15 09:53

你好   不能0申報  只能代表你不交增值稅  你也需要據(jù)實申報 你本月不是有收入嗎 !零申報是指的零收入申報 
進(jìn)項大于銷項不需要做分錄，申報時填表一表二就可以了，系統(tǒng)會自動留抵的。

2333333 追問

2018-11-15 09:55

增值稅附加，填0可以？

meizi老師 解答

2018-11-15 09:57

你好 是的，因為增值稅沒有應(yīng)納稅額，附加稅計稅依據(jù)就是0了

2333333 追問

2018-11-15 09:57

就是進(jìn)項大于銷項，不用繳納增值稅，那增值稅附加就填0,是嗎

meizi老師 解答

2018-11-15 10:03

你好是的 附加稅沒有計稅依據(jù) 是0

2333333 追問

2018-11-15 10:11

那應(yīng)該繳納增值稅為1518.19，。不錯過增值稅附加季度或月底10萬，不是不用繳納嗎？

meizi老師 解答

2018-11-15 10:24

你不是進(jìn)項稅大于銷項稅  沒有應(yīng)交的增值稅  怎么還會有金額1518.19元

2333333 追問

2018-11-15 10:26

有兩家公司，一家銷項大于進(jìn)項，一家進(jìn)項大于銷項

meizi老師 解答

2018-11-15 10:50

你每家公司分別來申報丫  進(jìn)項稅大于銷項的 留抵進(jìn)項稅 分別填附表1、2   
銷項大于進(jìn)項稅的也分別填  該交稅的交   要交的增值稅  也需要據(jù)實申報附加稅

2333333 追問

2018-11-15 10:53

不是有個政策，免征增值稅附加碼？

meizi老師 解答

2018-11-15 11:01

你好  財會「2016」12號：一、將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元）的繳納義務(wù)人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人 所以免征水利基金、教育費附加的政策不僅適用小規(guī)模納稅人，一般納稅人符合條件也享受 
增值稅是小規(guī)模月不超過3萬季度不超過9萬免增值稅