小微企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)免征增值稅的分錄怎么做的？

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2018-01-14 16:52

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入

小美羊追問(wèn)

2018-01-14 16:59

現(xiàn)在就是銷項(xiàng)的貸方有一個(gè)余額，分錄是這樣處理嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸：營(yíng)業(yè)外收入嗎？

方亮老師解答

2018-01-14 17:08

小規(guī)模納稅人不需要在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面設(shè)置明細(xì)科目，結(jié)轉(zhuǎn)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入

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精選問(wèn)題

老師，我們是一家出口企業(yè)，我現(xiàn)在想查一下出口的企問(wèn)

你好，你說(shuō)的是在哪里的備案？稅務(wù)局嗎答
老師，您好，坐標(biāo)湖北，請(qǐng)問(wèn)一下，企業(yè)軟著的退稅政策以問(wèn)

即征即退稅額? = 當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 - 當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額 × 3% ?增值稅應(yīng)納稅額? = 銷項(xiàng)稅額 - 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 ?銷項(xiàng)稅額? = 銷售額 × 13%（適用于軟件產(chǎn)品）答
老師，請(qǐng)問(wèn)公司辦理注銷需要申報(bào)當(dāng)月的個(gè)稅嗎問(wèn)

您好，要的，這個(gè)需要申報(bào)個(gè)稅的答
老師我們的客戶用個(gè)人戶頭和單位戶頭都給我們打問(wèn)

你好，建議先掛個(gè)人了。答
報(bào)關(guān)的時(shí)候強(qiáng)調(diào)用自己公司名字報(bào)關(guān)是什么意思問(wèn)

同學(xué)，你好通常是有出口權(quán)的企業(yè)，自己提供單證，用自己的公司抬頭自理或委托代理進(jìn)行報(bào)關(guān)出口貨物。這樣比較合規(guī) 答

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