老師，你好，我公司之前的會計把有發(fā)票的應該計入長期待攤的消防改造，做成了預付賬款，該怎么調(diào)整賬務呢，跨年了，去年2022年第一筆首付款（未收到票時）分錄為：①預付賬款-XX消防公司 2000（借） 銀行存款 2000（貸）；付第二筆尾款時（已收到發(fā)票）做成了②預付賬款-XX消防公司 3000（借）銀行存款 3000（貸），實際應該計入 長期待攤-消防改造 5000 （借）預付賬款 2000（貸） 銀行存款 3000（貸）。由于跨年了，如果反結賬會影響到財務報表，因此現(xiàn)在2023年該怎么調(diào)賬呢

答： 你來好，這個金額大嗎？

老師您好，有個分錄借預付賬款貸銀行存款，調(diào)賬做了相反分錄借銀行存款貸預付賬款（紅字借方），然后走預收付預付，調(diào)為，借預收賬款貸預付賬款借預付賬款貸銀行存款，請問這樣調(diào)整是對的嗎，感謝老師

答： 你好，同學是不是你要把原來預付沖紅，然后把預付變成預收？

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師請問一下，我反結賬到2020年10月把銀行存款余額一一調(diào)整了，余額跟流水都對上了，問題是，現(xiàn)1季度的我所得稅跟財務報表都還沒報？12月財務報表跟現(xiàn)在12月財務報表數(shù)據(jù)有出入，我還能直接報1季度報表嗎，期初數(shù)不一樣

答： 你好，你把期初數(shù)按照正確調(diào)整一下