珍 追問

2023-08-04 09:51

對客戶來說，是屬于融資性質(zhì)。另外你說的“新會計準則發(fā)生的不、才好判斷的”你這個表述我不明白

meizi老師 解答

2023-08-04 09:52

你好； 是的； 意思是融資性質(zhì)的； 你就要走 你上面的科目； 合同負債這些科目的意思 

珍 追問

2023-08-04 09:55

然后，在2023年12月31日確認融資成分的影響：
借：財務費用400萬*6%=24萬元
貸：未確認融資費用24萬元

然后，在2024年12月31日交付產(chǎn)品時：
借：財務費用42.4萬*6%=25.44萬元
貸：未確認融資費用25.44萬元
同時：
借：合同負債449.44萬
貸：主營業(yè)務收入397.73萬
       應交稅--銷項51.71

請問：這個財務費用，可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

meizi老師 解答

2023-08-04 09:55

可以稅前扣除的； 有合理發(fā)票就可以的 

珍 追問

2023-08-04 10:18

我們是收款方，這個發(fā)票誰開給我們呢？

珍 追問

2023-08-04 10:19

賬這樣做也是沒錯的呀，這個財務費用為何還要發(fā)票才能在企業(yè)所得稅前扣除呢？

meizi老師 解答

2023-08-04 10:21

你好； 收取利息的那方開給你哈；    

珍 追問

2023-08-04 10:25

你的意思是客戶開票給我們？這是什么邏輯？

meizi老師 解答

2023-08-04 10:26

你好；   融資性分期收款  ； 就會涉及這個  哈；   
1、銷售方，將到期應收款按實際利率法折算的現(xiàn)值作為主營業(yè)務收入，借：長期應收款，貸主營業(yè)務收入，將差額計入未實現(xiàn)融資收益。購貨方，借：庫存商品，貸：長期應付款，將差額計入未確認融資費用。




2、每期末，將銷售方的未實現(xiàn)融資收益和購貨方的未確認融資費用轉(zhuǎn)化確認為財務費用。




3、銷售方，將每期收到的貨款記入銀行存款，相應減少長期應收款。購貨方，將每期支付的貨款記入銀行存款，相應減少長期應付款余額。

珍 追問

2023-08-04 10:54

老師，您都沒認真看我的問題，我再說一次：
我們公司在2023年1月1日向客戶銷售一批產(chǎn)品，合同約定于2年之后交貨，合同中包含兩種付款方式：
第一種，在合同簽訂時客戶支付400萬元。
第二種，客戶可以在2年后交付產(chǎn)品時支付449.44萬元。
客戶選擇第一種方式，即合同簽訂時我們公司支付貨款400萬元。
我們公司的賬務處理如下：
1、2023年1月1日簽訂合同時收到貨款時：
借：銀行存款 400萬元
未確認融資費用49.44
貸：合同負債449.44

珍 追問

2023-08-04 10:55

然后2，在2023年12月31日確認融資成分的影響：
借：財務費用400萬*6%=24萬元
貸：未確認融資費用24萬元

珍 追問

2023-08-04 10:57

所以，這根本就不是融資性分期收款??！

meizi老師 解答

2023-08-04 10:59

那你們這個涉及融資是什么業(yè)務的 ；  你是銷售方的話；   

珍 追問

2023-08-04 11:01

如果你覺得我這個會計分錄不對，請按照這個業(yè)務寫個分錄給我，我才能明白

meizi老師 解答

2023-08-04 11:07

  你這個是 客戶來融資購貨 ；分期付款給你  就不對哈；如果是只是單純的銷售貨物； 客戶融資付款； 你分錄就是  對的  

珍 追問

2023-08-04 14:16

你連問題都沒有認真看，我都幫你糾正好幾次了，沒有出現(xiàn)“分期付款”?。。?/p>

珍 追問

2023-08-04 14:17

如上業(yè)務，我就是問，分錄上的財務費用，能否在企業(yè)所得稅前扣除？

meizi老師 解答

2023-08-04 14:18

你好1.  發(fā)生的財務費用 有合理的票據(jù)是可以稅前扣除的；     這個 一開始我就回復你了。