珍 追問

2023-08-03 17:57

2、2023年12月31日是確認(rèn)融資成分的影響：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用400萬*6%=24萬元
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用24萬元

請(qǐng)問這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用，可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

樸老師 解答

2023-08-03 18:39

同學(xué)你好
這個(gè)有發(fā)票就可以

珍 追問

2023-08-04 08:41

這個(gè)未確認(rèn)融資費(fèi)用，后續(xù)分?jǐn)偟截?cái)務(wù)費(fèi)用，怎么會(huì)有發(fā)票呢？讓誰提供這個(gè)發(fā)票給我們呀？

樸老師 解答

2023-08-04 08:44

在收到利息發(fā)票時(shí) 攤銷 借計(jì) 入財(cái)務(wù)費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸:未確認(rèn)融資費(fèi)用 
收款方給你們開發(fā)票

珍 追問

2023-08-04 08:52

我不是問是否有進(jìn)項(xiàng)，我是問是否能在企業(yè)所得稅前扣除，是企業(yè)所得稅

珍 追問

2023-08-04 08:54

還有，剛才你說的“收款方給你們開發(fā)票”，我們才是收款方呀，你是不是沒認(rèn)真看我的問題呢？

樸老師 解答

2023-08-04 08:56

我的意思是利息收款方呀
你們付財(cái)務(wù)費(fèi)用給誰的

珍 追問

2023-08-04 09:20

我的問題是這樣的：我們公司在2023年1月1日向客戶銷售一批產(chǎn)品，合同約定于2年之后交貨，合同中包含兩種付款方式：
第一種，在合同簽訂時(shí)客戶支付400萬元。
第二種，客戶可以在2年后交付產(chǎn)品時(shí)支付449.44萬元。
客戶選擇合同簽訂時(shí)支付貨款400萬元。
我們公司的賬務(wù)處理如下：
1、2023年1月1日簽訂合同時(shí)收到貨款時(shí)：
借：銀行存款 400萬元
未確認(rèn)融資費(fèi)用49.44
貸：合同負(fù)債449.44

珍 追問

2023-08-04 09:22

然后，在2023年12月31日確認(rèn)融資成分的影響：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用400萬*6%=24萬元
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用24萬元

請(qǐng)問：這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用，可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？?。。。?！

樸老師 解答

2023-08-04 09:25

這個(gè)不能稅前扣除的
這個(gè)你要交所得稅

珍 追問

2023-08-04 10:20

我們公司的賬這樣做是沒問題的呀，為何這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用就不能在企業(yè)所得稅前扣除？能否解釋一下？

樸老師 解答

2023-08-04 10:29

同學(xué)你好
這個(gè)是你們的收入而不是你們的費(fèi)用
你為啥做借方財(cái)務(wù)費(fèi)用
你是多收錢了呀

珍 追問

2023-08-04 10:50

概然你說這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄做錯(cuò)了，請(qǐng)你寫一下分錄給我，謝謝

樸老師 解答

2023-08-04 10:58

同學(xué)你好
你們公司確認(rèn)收入是449.44萬元