心地善良的屎殼郎 追問

2018-01-10 15:12

累計折舊 完了 裝到哪里的 一次性計入管理費用 還有啥清理呀  老師

鄒老師 解答

2018-01-10 15:13

借；固定資產 應交稅費 貸；銀行存款等科目
借；管理費用 貸；累計折舊
借；累計折舊 貸；固定資產
全額折舊就只需要這樣處理的

心地善良的屎殼郎 追問

2018-01-10 15:18

老師 假如最后清理有余額賣了錢  還要交銷項稅么 那營業(yè)外收入的金額是 不包含銷項稅的么

鄒老師 解答

2018-01-10 15:21

你好，營業(yè)外收入就是價款/1.03*1%這樣計算的

心地善良的屎殼郎 追問

2018-01-10 15:22

老師 這是啥意思 沒看懂啊

鄒老師 解答

2018-01-10 15:23

你好，比如銷售價款是1030
借；銀行存款   1030 貸；固定資產清理  1000  應交稅費  1030/1.03*2%  營業(yè)外收入1030/1.03*1%

心地善良的屎殼郎 追問

2018-01-10 15:26

這個應交稅費 后面是啥明細呢 是所有的清理 都是這個比例來算么

鄒老師 解答

2018-01-10 15:28

你好，是未交增值稅明細
處置沒有抵扣進項稅額的固定資產是這樣
如果抵扣了就是按17%的稅率了
而不是全是這樣計算

心地善良的屎殼郎 追問

2018-01-10 15:33

就按你上面那個 是不是最后還要把1000轉到營業(yè)外收入才對啊呀

心地善良的屎殼郎 追問

2018-01-10 15:46

老師你這樣不就是營業(yè)外收入 只有幾塊錢 不對呀

鄒老師 解答

2018-01-10 15:54

你好，是10
你認為不對的地方是？

心地善良的屎殼郎 追問

2018-01-10 15:58

銀行存款 可營業(yè)外收入不對呀  處置的才10塊錢收入么

鄒老師 解答

2018-01-10 15:59

1030計入銀行存款，1000計入固定資產清理，20計入應交稅費，10計入營業(yè)外收入，你認為不對的地方是？

心地善良的屎殼郎 追問

2018-01-10 16:00

那是不是還有一步 是吧固定資產清理的差額轉到收入去

鄒老師 解答

2018-01-10 16:01

需要把借貸方固定資產清理余額結轉到營業(yè)外收支的

心地善良的屎殼郎 追問

2018-01-10 16:04

好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2018-01-10 16:05

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！