比如，我有筆費用2016年沒有計提，2017年補提，2016年的利潤就減少了，但是2016年企業(yè)所得稅已經(jīng)交了，而且多交了，2017年是不是可以少交？這是匯算清繳的時候才考慮嗎？還是2017年第四季度就要考慮，前三季度都沒交企業(yè)所得稅

答： 您好，小企業(yè)可以這樣操作，一般情況下，費用記入2017年度，直接按利潤表申報所得稅就行，匯算清繳不需要特別考慮。

2016年前三季度沒稅款，第四季度計提了，到2017年1月交了，工商公示中稅款交納是算在2016年還是2017年

答： 您好！按權(quán)責(zé)發(fā)生制計入16年。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我企業(yè)2016年利潤總額為-10萬，2017年第一，第二季度彌補完了以前年度的虧損，還交了一些企業(yè)所得稅，2017年的利潤總額7萬左右，就是到現(xiàn)在還虧損3萬左右，2017年還沒匯算清繳，2018年第一季度盈利了，可以用現(xiàn)在虧損的3萬來彌補虧損嗎，然后再計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額？

答： 你好，2018年1季度的所得稅必須清算掉2017年度的所得稅后才可以用以彌補。