支付社保和住房公積金時(shí)，是借應(yīng)付工資，貸銀行存款，如果不計(jì)提，是不是月末去把應(yīng)付工資結(jié)賬成費(fèi)用，然后再把費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)成本年利潤(rùn)呢

答： 你好，需要把工資計(jì)提，計(jì)入費(fèi)用，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的

發(fā)放5月份工資：借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 繳納6月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)付款-社保 貸：銀行存款繳納6月份住房公積金：借：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 其他應(yīng)付款-住房公積金 貸：銀行存款計(jì)提社保：借：管理費(fèi)用-社保 銷(xiāo)售費(fèi)用-社保貸：應(yīng)付職工薪酬-社保計(jì)提住房公積金：借：管理費(fèi)用-住房公積金 銷(xiāo)售費(fèi)用-住房公積金貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金

答： 您好 請(qǐng)問(wèn)您有什么疑問(wèn)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付工資發(fā)工資借：應(yīng)付工資貸：其他應(yīng)收款—社保代扣 其他應(yīng)收款—住房公積金 銀行存款交納公積金借：其他應(yīng)付款—住房公積金 管理費(fèi)用—住房公積金貸：銀行存款交社保借：管理費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 其他應(yīng)收款—社保代扣貸：銀行存款這個(gè)分錄對(duì)嗎，感覺(jué)交公積金是不是應(yīng)該借其他應(yīng)收款—住房公積金

答： 都可以，其他應(yīng)收款的話(huà)，就是你先付了社保，然后要再跟職工收取的，所以用其他應(yīng)收款。 其他應(yīng)付款的話(huà)就是，你先把職工這個(gè)錢(qián)扣下來(lái)了，以后再去交社保，所以用其他應(yīng)付款。