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送心意

張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-01-09 15:57

年末時，將應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅下其他明細科目的余額轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅”明細科目，如果為貸方余額，再轉(zhuǎn)入“應(yīng)繳稅費——未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅 
借：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅 
應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅和銷項稅等稅金后，如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，再做結(jié)轉(zhuǎn)， 
借：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)繳稅費——未交增值稅 
下年初，交納年初未交的增值稅， 
借：應(yīng)繳稅費——未交增值稅 
貸：銀行存款

八戒財稅邢臺運營中心 追問

2018-01-09 16:04

老師，我是應(yīng)交增值稅余額在借方，是待抵扣稅，怎么結(jié)轉(zhuǎn)

張艷老師 解答

2018-01-09 16:17

抱歉，這個情況我還沒遇到過，不太敢說。建議您再將年末待抵扣進項稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)的問題，向其他老師提問。抱歉。

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相關(guān)問題討論
你好，當(dāng)月應(yīng)交增值稅=銷項-進項-留抵+進項稅額轉(zhuǎn)出
2019-11-04 10:14:52
項大于銷項這種情況 不需要進行單獨的賬務(wù)處理的
2022-06-20 23:09:48
你好，內(nèi)賬不需要做價稅分離，收入，成本都是按含稅處理就是了
2019-10-29 16:09:46
你好，學(xué)員，不是的，應(yīng)交稅費余額就是4760-1700
2022-10-26 20:31:23
你好，是的，銷項稅額在貸方，進項稅額在借方
2020-07-24 15:27:06
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