我公司是2017年12月20日去稅務(wù)自查補(bǔ)交2014-2016年的所得稅，我以2015年的數(shù)據(jù)，2015年做的時(shí)候是虧損面-214218.83，現(xiàn)在補(bǔ)交稅時(shí)調(diào)整為盈利42674.56，主表的第三項(xiàng)納稅調(diào)整增加額算進(jìn)去不，到底是42674.56還是42801.36呢？這個(gè)憑證怎么做呢？另外，補(bǔ)交2015年的所得稅是4280.14，滯納金是1213.42，這個(gè)憑證又怎么寫(xiě)呢

答： 你好，按42801.36計(jì)算應(yīng)納稅額 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 4280.14 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 營(yíng)業(yè)外支出 1213.42 貸；銀行存款

老師，我司2015年成立，2015年盈利，2016和2017年虧損，2018年四個(gè)季度也虧了，現(xiàn)今企業(yè)所得稅年報(bào)，納稅調(diào)整后盈利，那如要先彌補(bǔ)以前年度虧損的話，這次要先交所得稅費(fèi)還是先彌補(bǔ)以前年度了虧損？

答： 你好，先彌補(bǔ) 2016和2017年虧損 如果彌補(bǔ)虧損之后還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅 如果彌補(bǔ)虧損之后是盈利，那就需要繳納企業(yè)所得稅的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

公司是一家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，假定2015年初賬上凈利潤(rùn)-100萬(wàn)，2015年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)-200萬(wàn)，其中有一項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)，由于2015年沒(méi)有收入，2016年做15年所得稅匯算申報(bào)時(shí)，對(duì)這筆20萬(wàn)全額調(diào)增，納稅調(diào)整后，稅前應(yīng)納稅所得額為-180萬(wàn)，15年仍為虧損，不用繳納企業(yè)所得稅。如果2016年盈利，2017在做16年所得稅匯算申報(bào)時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損時(shí)，以前年度的虧損是-100-200＝-300萬(wàn)，還是-100-180＝-280呢？

答： 負(fù)280