老師好，由于3月出售固定資產(chǎn)，增值稅申報(bào)表收入15萬(wàn)與利潤(rùn)表是12萬(wàn)收入，導(dǎo)致不一致，在做季度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，企業(yè)收入按開票數(shù)據(jù)15萬(wàn)報(bào)嗎？ 還是按12萬(wàn).

答： 你好，企業(yè)所得稅的計(jì)算基礎(chǔ)是企業(yè)的凈利潤(rùn)，而不是營(yíng)業(yè)收入。所以在這種情況下，你應(yīng)該按照利潤(rùn)表的12萬(wàn)來(lái)計(jì)算企業(yè)所得稅。但是，你需要注意的是，增值稅的計(jì)算基礎(chǔ)是銷售額，所以增值稅應(yīng)該按照15萬(wàn)來(lái)申報(bào)。

上月處置固定資產(chǎn)，開了發(fā)票，不含稅金額15萬(wàn)多，款已收。我計(jì)入固定資產(chǎn)清理科目，利潤(rùn)表出來(lái)，營(yíng)業(yè)收入是不含這筆15萬(wàn)多，但是申報(bào)表里，因?yàn)殚_了發(fā)票，申報(bào)表里又加上了這15萬(wàn)，我現(xiàn)在做三季度所得稅季報(bào)，填寫報(bào)表時(shí)申報(bào)表里的營(yíng)業(yè)收入加不加這15萬(wàn)？

答： 所得稅申報(bào)收入是不含這個(gè)15萬(wàn)的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 你好 由于出售固定資產(chǎn)導(dǎo)致申報(bào)表與利潤(rùn)表上的收入有差異 請(qǐng)問年終匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)，收入按照什么上的報(bào)?。?/p>

答： 你好，按照金額大的申報(bào)，也就是要加上固定資產(chǎn)收入