文文 追問(wèn)

2020-01-08 12:22

金額么肯定是納稅申報(bào)表上的大嘛！因?yàn)槭侨~征收增值稅，如果按照納稅申報(bào)表上報(bào)，最后會(huì)導(dǎo)致和賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表都對(duì)不上，么要怎么辦？(?????)

徐阿富老師 解答

2020-01-08 12:52

你好，申報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表對(duì)不上又沒事的，只要申報(bào)表金額大于等于會(huì)計(jì)報(bào)表金額就正常的

文文 追問(wèn)

2020-01-08 13:21

哎  我還是不太懂你的意思  么你告訴我處置固定資產(chǎn)是按照處置收入繳納企業(yè)所得稅，還是按照減去凈殘值及各種稅費(fèi)剩下的凈收入繳納企業(yè)所得稅??？

徐阿富老師 解答

2020-01-08 13:50

你好，肯定是凈收入啊，處置固定資產(chǎn)是按照凈收益做收入的。

徐阿富老師 解答

2020-01-08 13:52

你不要急，我是30年的·財(cái)務(wù)總監(jiān)，大學(xué)實(shí)訓(xùn)課老師，肯定能說(shuō)清楚的

文文 追問(wèn)

2020-01-08 14:48

么意思就是最終是按照會(huì)計(jì)報(bào)表上的收入來(lái)確認(rèn)企業(yè)所得稅收入嗎？納稅申報(bào)表上是處置收入

徐阿富老師 解答

2020-01-08 14:50

你好，確切地說(shuō)，平時(shí)預(yù)申報(bào)就是財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入，但是年度所得稅申報(bào)表收入是大于等于財(cái)務(wù)報(bào)表收入，比如有視同銷售的。

文文 追問(wèn)

2020-01-08 15:07

謝謝老師的耐心解答  可能是我描述還不清楚，我列舉說(shuō)哈，比如在不考慮其他任何因素的條件下，我公司處置車一輛，取得收入100000,繳納增值稅100000/1.13*0.13,增值稅申報(bào)表上收入為100000/1.13=88495.58,凈殘值30000,無(wú)處置費(fèi)用，最后賬上確認(rèn)的營(yíng)業(yè)外收入是70000,利潤(rùn)表上的收入也是70000,這樣就形成增值稅申報(bào)表上的收入和賬簿、利潤(rùn)表上的不一致，平常預(yù)交季度企業(yè)所得稅都是按照利潤(rùn)表上的數(shù)據(jù)，請(qǐng)問(wèn)等到年終匯算企業(yè)所得稅的時(shí)候收入按照增值稅申報(bào)表上的還是利潤(rùn)表上的？謝謝

徐阿富老師 解答

2020-01-08 15:09

你好，收入有差異，但是利潤(rùn)一樣的呢

徐阿富老師 解答

2020-01-08 15:10

預(yù)交是按照利潤(rùn)繳納的，不是按照收入繳納的，而且，所得稅收入大于財(cái)務(wù)報(bào)表收入不矛盾的