飛翔的蝶 追問

2018-01-06 13:25

我是在今年第二季度彌補(bǔ)的，交的不是這個(gè)數(shù)，不是在匯算清繳時(shí)做的，這樣需要做賬嗎？但是我實(shí)際未分配利潤(rùn)是對(duì)的， 就是所得稅這款不體現(xiàn)這個(gè)數(shù)，我今年的利潤(rùn)總額是218，所得稅是20.8，正好查差出這個(gè)數(shù)1048.8，

方亮老師 解答

2018-01-06 13:32

老師沒有明白您說的意思，請(qǐng)您重新描述一下。

飛翔的蝶 追問

2018-01-06 13:35

@亮老師:我們是在今年第二季度報(bào)所得稅的時(shí)候彌補(bǔ)的15年的虧損10488，但是，第二季填寫完后，不需要要1048.8的稅，  現(xiàn)在我不知打怎么做這個(gè)賬了，  17年的利潤(rùn)總額是218900，交了所得稅20842.82，

方亮老師 解答

2018-01-06 13:40

老師沒有完全理解您說的意思，您按照彌補(bǔ)虧損后的金額計(jì)提以及繳納企業(yè)所得稅即可： 
1、計(jì)提： 
借：所得稅費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅  
2、繳納： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅  
貸：銀行存款