阿晨 追問

2018-01-05 13:58

自己編制的，

鄒老師 解答

2018-01-05 14:11

你好，根據(jù)你所做分錄，登記賬簿，然后根據(jù)賬簿編制報表的

阿晨 追問

2018-01-05 14:19

會不會因為年末結轉(zhuǎn)然后報表變動呢？

鄒老師 解答

2018-01-05 14:22

你好，年末結轉(zhuǎn)是不影響數(shù)據(jù)變動的

阿晨 追問

2018-01-05 14:23

嗯嗯，我現(xiàn)在在填寫總賬，我算的本年利潤的余額不是零

鄒老師 解答

2018-01-05 14:24

你好，是不是沒有結轉(zhuǎn)到利潤分配

阿晨 追問

2018-01-05 14:26

結轉(zhuǎn)本年利潤分錄是寫了，但是填本年利潤這個科目的總賬余額不是0，也不知道是加減的不對還是啥，但是最后余額不是0

鄒老師 解答

2018-01-05 14:28

你好，你需要去檢查看你賬簿登記是否有錯誤的

阿晨 追問

2018-01-05 14:33

每個月本年利潤都是在借方，所以總賬也沒有錯呀，就是一個月本年利潤借方有數(shù)貸方也有數(shù)

鄒老師 解答

2018-01-05 14:40

你好，結轉(zhuǎn)按借貸方的差額結轉(zhuǎn)
借；本年利潤  貸；利潤分配——未分配利潤
或相反分錄

阿晨 追問

2018-01-05 14:41

差額結轉(zhuǎn)是什么意思呀

鄒老師 解答

2018-01-05 14:42

你好，比如貸方1萬，借方8000，就按2000結轉(zhuǎn)

阿晨 追問

2018-01-05 14:43

老師，你看看，這是我做的本年利潤的總賬

阿晨 追問

2018-01-05 14:47

那您說的這種情況借貸方不就不平等了么？

鄒老師 解答

2018-01-05 14:49

你好，發(fā)生額本來就會借貸方不等，結轉(zhuǎn)了才是借貸方相等，期末也沒有余額了

阿晨 追問

2018-01-05 14:50

那我做的這個本年利潤的總賬您看看該怎么填呢？

鄒老師 解答

2018-01-05 14:51

借；本年利潤 貸；利潤分配——未分配利潤-14825

阿晨 追問

2018-01-05 14:54

是不是這樣呢老師，本年累計的余額 是不是就是本年累計的借方減去貸方呢？

鄒老師 解答

2018-01-05 15:06

你好，是按借方累計 減去貸方累計

阿晨 追問

2018-01-05 15:07

恩恩，我就是拿本年累計借方減去本年累計的貸方的，可這本年利潤的余額也不為0啊

鄒老師 解答

2018-01-05 15:13

你好，你需要把本年利潤結轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤，這樣余額才會是0的

阿晨 追問

2018-01-05 15:17

那在總賬里面本年利潤科目和利潤分配不是單獨設置的么，那您說的結轉(zhuǎn)在總賬里面要怎么體現(xiàn)呢？

鄒老師 解答

2018-01-05 15:18

你好，是單獨體現(xiàn)的
 借；本年利潤 貸；利潤分配——未分配利潤-14825
根據(jù)這個結轉(zhuǎn)分錄登記總賬就是了

阿晨 追問

2018-01-05 15:23

老師，我列出來了，根據(jù)您說的，你再看看

鄒老師 解答

2018-01-05 15:25

你好，這樣結轉(zhuǎn)不就是平了沒有余額嗎

阿晨 追問

2018-01-05 15:27

恩恩。嗎，我剛剛一直不明白您說的結轉(zhuǎn)了就為0了，應該本年利潤和利潤分配同時去做，最后一正一負就平了。那老師我這樣子等于就是平了是么？

鄒老師 解答

2018-01-05 15:28

你好，是的，期末余額為0就是平了

阿晨 追問

2018-01-05 15:30

那您上面那個分錄借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤-14825這個分錄為啥得來的？憑證最后一個分錄不是結轉(zhuǎn)本年利潤那個分錄么？

阿晨 追問

2018-01-05 15:32

憑證最后一個分錄時借：利潤分配-未分配利潤 2000 貸：本年利潤2000  不是根據(jù)這個下科目匯總表，然后總賬都是根據(jù)這個2000來填寫的呀？

鄒老師 解答

2018-01-05 15:32

你好，根據(jù)你本年利潤結轉(zhuǎn)之前的金額得來的
最后一筆是本年利潤結轉(zhuǎn)到利潤分配

阿晨 追問

2018-01-05 15:34

我明白了，就是說利潤分配是根據(jù)本年利潤最后得出來的余額結轉(zhuǎn)的，結轉(zhuǎn)之后是0，是平的對么？

鄒老師 解答

2018-01-05 15:35

你好，是的，就是這個意思

阿晨 追問

2018-01-05 15:36

那現(xiàn)在利潤分配得數(shù)是負數(shù)，-14825

鄒老師 解答

2018-01-05 15:36

你好，是的，因為你本來就是虧損的

阿晨 追問

2018-01-05 15:38

那老師我寫的總賬沒有問題了吧，還有就是憑證里面涉及的科目都要再總賬里面體現(xiàn)出來么

鄒老師 解答

2018-01-05 15:44

你好，沒有問題的
需要在相應的總賬體現(xiàn)的

阿晨 追問

2018-01-05 16:05

好的，太謝謝老師啦，工作中有什么問題還會來請教老師的

鄒老師 解答

2018-01-05 16:06

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

阿晨 追問

2018-01-05 16:13

對了老師，那這個月的報表怎么填寫呢，資產(chǎn)負債表的期初數(shù)和年末數(shù)，還有利潤表

鄒老師 解答

2018-01-05 16:15

你好，根據(jù)你12月份的資產(chǎn)負債表，利潤表數(shù)據(jù)據(jù)實填寫就是了

阿晨 追問

2018-01-05 16:17

那12月份的報表是不是直接根據(jù)12月份的總賬填寫呢？

鄒老師 解答

2018-01-05 16:18

你好，需要根據(jù)總賬，明細賬分析計算填寫的

阿晨 追問

2018-01-05 16:21

是不是2018年1月份資產(chǎn)負債表的期初數(shù)就是根據(jù)2017年12月份的期末數(shù)填寫，年末數(shù)就是1月份的發(fā)生額填寫

鄒老師 解答

2018-01-05 16:21

你好，期初是12月份結轉(zhuǎn)
期末=期初+本期增加-本期減少

阿晨 追問

2018-01-05 16:24

12月份結轉(zhuǎn)是什么意思?    還有你說的這個期末=期初 本期增加-本期減少是什么意思呢？

鄒老師 解答

2018-01-05 16:25

你好，就是18年的期初數(shù)是從17年12月份的期末余額 結轉(zhuǎn)而來的
1月份的期末余額=1月份期初+1月份本期增加-1月份本期減少

阿晨 追問

2018-01-05 16:30

好的，我等到做1月份的時候再看看，老師，我這個月的資產(chǎn)負債表里面的未分配利潤這兒怎么填？

鄒老師 解答

2018-01-05 16:30

你好，根據(jù)未分配利潤總賬科目期末余額填寫就是了

阿晨 追問

2018-01-05 16:32

是-14825  那就填寫這個么

鄒老師 解答

2018-01-05 16:32

你好，是的，是多少就填寫多少的

阿晨 追問

2018-01-05 16:34

可是這樣的話我的資產(chǎn)總計和負債及權益就不相等了

鄒老師 解答

2018-01-05 16:34

你好，不平的差額是多少，有沒有哪個科目的余額或發(fā)生額就是這個差額

阿晨 追問

2018-01-05 16:37

差額是2000，前幾個月的未分配利潤都是根據(jù)總賬的本年利潤余額來填列的，但是這個月不是結轉(zhuǎn)了么，本年利潤的余額還是14825，所以這個月的 未分配利潤這不知道怎么填寫了

阿晨 追問

2018-01-05 16:51

老師，結轉(zhuǎn)本年利潤的分錄是借：利潤分錄-未分配利潤  2000 貸：本年利潤2000  可在總賬里面利潤分配是直接-14825  然后本年利潤最后余額是14825  然后就平了，這還是您說的呀

阿晨 追問

2018-01-05 17:00

老師，可以幫我看看么，我不知道哪里出錯了？

鄒老師 解答

2018-01-05 17:12

你好，如果數(shù)據(jù)還不對，你需要去看是不是軟件有問題的

阿晨 追問

2018-01-05 17:14

老師我是手工做的，結轉(zhuǎn)本年利潤的分錄不是借：利潤分配-未分配利潤 2000 貸：本年利潤2000  為什么利潤分配這個2000不在總賬里面顯示呢，直接就是-14825

鄒老師 解答

2018-01-05 17:15

你好，能把你體現(xiàn)2000的本年利潤，未分配利潤總賬發(fā)過來看一下？

阿晨 追問

2018-01-05 17:16

老師  這是本年利潤和利潤分配的總賬

鄒老師 解答

2018-01-05 17:18

你好，因為你之前14825的金額是包括了2000的，所以你結轉(zhuǎn)是不受這個影響的

阿晨 追問

2018-01-05 17:19

這是我做的科目匯總表，您在看看，，哪里出差錯了

鄒老師 解答

2018-01-05 17:21

你好，沒有錯誤的 
因為你之前14825的金額是包括了2000的，所以你結轉(zhuǎn)是不受這個影響的

阿晨 追問

2018-01-05 17:24

那老師我的總賬寫的沒問題，科目匯總表也沒問題，那是怎么回事，對了老師，總賬不就是要根據(jù)科目匯總表來填寫的么，為什么科目匯總表上的利潤分配借方的2000不在總賬上面表示呢？

鄒老師 解答

2018-01-05 17:26

你好，是已經(jīng)在總賬體現(xiàn)了才是14825，否則就是12825的金額才是需要結轉(zhuǎn)的本年利潤 了

阿晨 追問

2018-01-05 17:27

我還是不明白呀咋回事呢

鄒老師 解答

2018-01-05 17:29

你好，你2000已經(jīng)包括在14825中，如果沒有2000的業(yè)務，你需要結轉(zhuǎn)的本年利潤是12825，而不是14825，所以你做了2000的業(yè)務，結轉(zhuǎn)的本年利潤還是14825

阿晨 追問

2018-01-05 17:31

如果不做結轉(zhuǎn)這步的話最后一部分錄不就還是借：本年利潤2000  貸：管理費用2000么，在總賬里面本年利潤的余額就是16825了，也不會是14825啊

鄒老師 解答

2018-01-05 17:33

你好，如果沒有2000的業(yè)務，結轉(zhuǎn)金額應當是12825

阿晨 追問

2018-01-05 17:33

關鍵是我現(xiàn)在在愁報表合計對不上

鄒老師 解答

2018-01-05 17:33

你好，合計對不上的地方？

阿晨 追問

2018-01-05 17:35

如果沒有結轉(zhuǎn)那2000，不就是結轉(zhuǎn)這個16825么，您看看

阿晨 追問

2018-01-05 17:36

對  資產(chǎn)負債表合計對不上，利潤表還不知道怎么填寫

鄒老師 解答

2018-01-05 17:38

你好，你費用發(fā)生在借方
借；管理費用  貸；庫存現(xiàn)金等科目  2000
結轉(zhuǎn)  貸；本年利潤   貸；管理費用 2000
應當?shù)怯?nbsp;本年利潤借方2000，而不是貸方2000的

阿晨 追問

2018-01-05 17:41

等于說結轉(zhuǎn)損益的時候本年利潤在借方，總賬上登記在貸方是這樣么？

鄒老師 解答

2018-01-05 17:43

你好，不是的，你科目在哪個方向，你總賬也是登記計入哪個方向的
比如  借；；本年利潤 貸；管理費用 2000 
這個分錄就登記本年利潤借方

阿晨 追問

2018-01-05 17:44

那您剛剛說的那個是什么意思啊

阿晨 追問

2018-01-05 17:47

老師你那個寫錯了吧，本年利潤是在借方

鄒老師 解答

2018-01-05 17:47

你好，結轉(zhuǎn)本年利潤是計入借方，而不是貸方，打字錯誤，不好意思

阿晨 追問

2018-01-05 17:48

沒事，那這個月的報表要怎么做呢，對不上數(shù)啊老師

鄒老師 解答

2018-01-05 17:49

你好，報表是根據(jù)你總賬，明細賬科目余額分析計算填寫
你需要知道報表各個欄次的計算才可以編制報表的

阿晨 追問

2018-01-05 17:51

我知道啊，前幾個月的都沒事，就這個月多個結轉(zhuǎn)本年利潤這步，就不知道了怎么辦了，

鄒老師 解答

2018-01-05 17:52

你好，你提供的總賬只能填寫未分配利潤欄次，其他 欄次需要通過各個科目余額分析計算填寫的

阿晨 追問

2018-01-05 17:55

恩恩，那資產(chǎn)負債表上的未分配利潤直接根據(jù)總賬上的-14825填寫就行么，如果填這個數(shù)，合計就對不上，因為11月份也是這個數(shù)，但報表上唯一變得就是庫存現(xiàn)金，

阿晨 追問

2018-01-05 18:05

老師是不是我總賬上本年利潤填寫的有問題啊

鄒老師 解答

2018-01-05 18:39

你好，資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末余額就是根據(jù)-14825填寫

阿晨 追問

2018-01-05 18:59

老師，本年利潤只有到年末才結轉(zhuǎn)利潤分配未分配利潤，也就是說只有到年末總賬才會有利潤分配這個科目，我之前的幾個月資產(chǎn)負債表里的未分配利潤都是根據(jù)總賬的本年利潤余額填列的，這樣對么

鄒老師 解答

2018-01-05 19:04

你好，是的，是這樣填寫的

阿晨 追問

2018-01-05 19:10

我又推算了一遍，未分配利潤要是-16825的話就對上了

鄒老師 解答

2018-01-05 19:12

你好，按你可以按-16825的數(shù)據(jù)結轉(zhuǎn)本年利潤

阿晨 追問

2018-01-05 19:23

可以么，我倒著推算了一遍，未分配利潤只要是-16825  合計數(shù)就相等了

鄒老師 解答

2018-01-05 19:23

你好，可以這樣處理的

阿晨 追問

2018-01-05 19:28

好，那總賬里面的利潤分配怎么記錄呢？

鄒老師 解答

2018-01-05 19:33

你好，期末按  -16825記錄

阿晨 追問

2018-01-05 19:35

那本年利潤余額是14825  是不是跟利潤分配就不相抵了呢

鄒老師 解答

2018-01-05 19:36

你好，本年利潤發(fā)生額也是16825的，而不是14825

阿晨 追問

2018-01-05 19:37

怎么填寫呢，

鄒老師 解答

2018-01-05 19:38

你好，借方發(fā)生16825，貸方結轉(zhuǎn)發(fā)生16825，余額0

阿晨 追問

2018-01-05 19:40

那老師我發(fā)給你的那個總賬表格你還有么，

阿晨 追問

2018-01-05 19:57

本年利潤借貸方都是2000  余額14825  本年累計也是14825

鄒老師 解答

2018-01-05 20:25

你好，你之前不是說14825這樣報表數(shù)據(jù)不平衡嗎

阿晨 追問

2018-01-05 20:50

是的，但是總賬里面也得平衡呀

鄒老師 解答

2018-01-05 20:53

你好，本年利潤結轉(zhuǎn)之后沒有余額，未分配利潤余額就是從本年利潤結轉(zhuǎn)而來
這樣的數(shù)據(jù)是平衡的