老師這個麻煩看下謝謝

來來老師

職稱：中級會計師

2023-07-11 21:15

你好稅費一般是當月計提次月繳納
但是有些比如車購稅，契稅等可能不計提直接入成本費用
社?？雌髽I(yè)情況一般單位是先計提再交
個人有的單位是先交再收個人的
有的是先扣個人的再交

來來老師解答

2023-07-11 21:16

員工工資、社保和個稅的賬務處理您參考：
1、計提時：
借：管理費用、生產成本等
貸：應付職工薪酬—工資（包括個人承擔社保、公積金部分）
應付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（單位承擔部分）
2、發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬—工資
貸：其他應付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個人承擔部分）
應交稅費—應交個人所得稅
銀行存款
3、交社保和個稅時：
借：其他應付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個人承擔部分）
應付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（單位承擔部分）
應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款
小貼士：實務中企業(yè)代收代付個人承擔社保、公積金部分，用“其他應付款”或“其他應收款”核算都是可以的。