小微企業(yè)，增值稅季度申報(bào)，每月做賬的時(shí)候增值稅怎么做，是直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，還是轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入？

答： 您好！計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

小微企業(yè)，減免的增值稅是月末就做到營(yíng)業(yè)外收入？還是在下個(gè)季度交稅時(shí)在做到營(yíng)業(yè)外收入？

答： 你好！確認(rèn)不用交稅就可以結(jié)轉(zhuǎn)了。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模季不超30萬(wàn)，舉個(gè)例子做第一季度的賬務(wù)，是不是1月2月3月每個(gè)月確認(rèn)收入，然后直接在3月把增值稅都轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入？還是增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的做到第二季度賬里面（4月的賬）

答： 小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款