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送心意

廖君老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2023-07-01 21:40

您好，需要更正2021-2022年年度所得稅匯繳申報(bào)表，補(bǔ)交所得稅。
調(diào)整分錄是  把原分錄的損益科目換成以前年度損益調(diào)整，有補(bǔ)交所得稅的分錄（補(bǔ)2020到2022年所得稅還有滯納金的）
1、借:利潤分配 3662.56（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）

貸:以前年度損益調(diào)整3662.56

2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56

3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56

貸:銀行存款 3662.56

住進(jìn)時(shí)光里 追問

2023-07-01 21:47

但是我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則哦

廖君老師 解答

2023-07-01 21:52

您好啊，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也可以用這個(gè)科目的，不想添加科目用 利潤分配-未分配利潤這個(gè)科目吧

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同學(xué)你好 發(fā)票咋開的呢
2023-05-06 10:01:03
你好，調(diào)整分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用-會(huì)議費(fèi)，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
2020-12-21 16:33:14
您好，需要更正2021-2022年年度所得稅匯繳申報(bào)表，補(bǔ)交所得稅。 調(diào)整分錄是 把原分錄的損益科目換成以前年度損益調(diào)整，有補(bǔ)交所得稅的分錄（補(bǔ)2020到2022年所得稅還有滯納金的） 1、借:利潤分配 3662.56（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略） 貸:以前年度損益調(diào)整3662.56 2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56 3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56 貸:銀行存款 3662.56
2023-07-01 21:40:13
你好，管理費(fèi)用去年多記了240元，今年一月份調(diào)賬分錄是 借：庫存現(xiàn)金等科目??240 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用??240
2022-01-21 18:43:04
你好 調(diào)整出來記研發(fā)支出里??
2021-06-23 10:33:43
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