商場(chǎng)家電部門以分期收款方式批發(fā)銷售一批進(jìn)口家電，合同規(guī)定不含稅銷售額為200萬元，約定本月15日收回貨款的70％，剩余款項(xiàng)下月15號(hào)收回，商場(chǎng)本月15收到約定款項(xiàng)后，按全額開具了防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，那么本月應(yīng)納增值稅額是200×70％×17％嗎？

答： 你好，是的，按合同約定的收款金額確認(rèn)納稅金額的

甲電器生產(chǎn)廠是增值稅一般納稅人,本年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售一批家電,價(jià)稅合計(jì)取得銷售額45.2萬元,另收取包裝費(fèi)5.65萬元; (2)采用分期收款的方式銷售一批空調(diào),合同約定不含增值稅銷售額30萬,本月應(yīng)收回60%貨款,其余貨款下月15日全部收回。由于購買方資金緊張,實(shí)際支付不含稅貨款10萬; (3)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)原材料一批,取得增值稅普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)2.26萬元; (4)購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為8萬元; (5)購進(jìn)小轎車一輛自用,增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款15萬元,增值稅1.95萬元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅額。

答： 您好 銷項(xiàng)稅額(45.2%2B5.65)/1.13*0.13%2B30*0.6*0.13=8.19 進(jìn)項(xiàng)稅額8*0.13%2B1.95=2.99 應(yīng)納增值稅8.19-2.99=5.2

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

(1)1月5日,與C公司簽訂銷售合同向其銷售商品一批合同約定不含稅價(jià)款為1000萬元增值稅稅額為130萬元當(dāng)日收到C公司預(yù)付商品售價(jià)總額的10%商品尚未發(fā)出,1月15日,A公司收到余款并發(fā)出商品,批商品成本為700萬元。問1月5日和15日，甲企業(yè)相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

答： 借 應(yīng)收賬款 1030 銀行存款 100 貸 主營業(yè)務(wù)收入 1000 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 130 借 主營業(yè)務(wù)成本 700 貸 庫存商品 700