甲電器生產(chǎn)廠是增值稅一般納稅人,本年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售一批家電,價稅合計取得銷售額45.2萬元,另收取包裝費5.65萬元; (2)采用分期收款的方式銷售一批空調(diào),合同約定不含增值稅銷售額30萬,本月應(yīng)收回60%貨款,其余貨款下月15日全部收回。由于購買方資金緊張,實際支付不含稅貨款10萬; (3)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)原材料一批,取得增值稅普通發(fā)票,價稅合計2.26萬元; (4)購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為8萬元; (5)購進(jìn)小轎車一輛自用,增值稅專用發(fā)票上注明價款15萬元,增值稅1.95萬元。計算該企業(yè)當(dāng)月銷項稅額,進(jìn)項稅額和應(yīng)納增值稅額。

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2023-09-18 20:32

您好
銷項稅額(45.2+5.65)/1.13*0.13+30*0.6*0.13=8.19
進(jìn)項稅額8*0.13+1.95=2.99
應(yīng)納增值稅8.19-2.99=5.2

精選問題

合同里應(yīng)該怎么看收到的發(fā)票應(yīng)該是勞務(wù)，還是建筑問

同學(xué)，你好你看你是什么合同，如果是建筑服務(wù)的合同，就是建筑服務(wù)*勞務(wù) 答
工程造價咨詢費用3萬計入什么費用啊問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
老師，公司廠房造好后，在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，這個可以問

可以的，分批建成投入使用就可以答
電商稅是怎么交的？問

您好，主要包括增值稅、個人所得稅或企業(yè)所得稅、城建稅、教育費附加等答
老板朋友個人購買摩托車10萬元，開發(fā)票入本公司賬問

同學(xué)，你好借：銀行存款6 貸：固定資產(chǎn)清理（原值-折舊）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷 6/1.01*0.01 差額可以放在資產(chǎn)處置損益答

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