公司是公司的工資是當月扣上月，社保是當月扣當月，之前員工的社保個人部分沒有扣除，12月份的工資表怎么做，怎么調賬

答： 12月份工資表里面要扣除7月-12月、18年1月社保個人部分對嗎

你好我們公司工資是當月發(fā)上月的，社保是當月扣當月的，那么做工資表中社保個人部分是扣當月的，怎樣入賬

答： 正常入賬，發(fā)放工資的分錄是： 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——代扣個人社保 貸：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

之前社保個人部分都是當月扣當月的，但是從去年7月份開始，個人部分就扣到8月份的社保了， 7月份個人部分社保就相當于沒有扣，直接扣的8月份社保，但是每個月繳納的社保是對的，就是員工繳納的個人部分社保，6月扣6月份的個人部分，7月份就扣的8月份社保，7月份的就相當于沒有扣，這個賬現(xiàn)在怎么處理？但是余額為什么會平？

答： 你好，因為社保是下月初才扣這個月，所以帳看起來是平的，實際上是少收一個月，那你可以向職工補收，收不回來的可以計入營業(yè)外支出