怕孤獨(dú)的寒風(fēng) 追問

2018-01-01 21:37

老師，你還沒告訴我2017年第一季度要怎么計(jì)提？

怕孤獨(dú)的寒風(fēng) 追問

2018-01-01 21:43

報(bào)稅前匯算清繳?匯算清繳不是都在報(bào)稅后嗎?2017年的第四季度的所得稅是在2018年1月15號報(bào)，那17年度的匯算清繳是在報(bào)稅后吧?那不能彌補(bǔ)2016年的虧損嗎?不懂了

方亮老師 解答

2018-01-01 21:46

1、如果已經(jīng)匯算清繳： 
借：所得稅費(fèi)用    （120-100）*10% 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   （120-100）*10% 
2、如果沒有匯算清繳： 
借：所得稅費(fèi)用    120*25% 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   120*25%

怕孤獨(dú)的寒風(fēng) 追問

2018-01-01 21:50

還有，老師匯算清繳要怎么做呀

方亮老師 解答

2018-01-01 21:54

匯算清繳在次年的5月31日前進(jìn)行，是填寫41張匯算清繳申報(bào)表，一般情況下企業(yè)都是在3、4月份進(jìn)行。

怕孤獨(dú)的寒風(fēng) 追問

2018-01-03 08:56

如果還沒匯算清繳2017年第四季度的計(jì)提分錄為什么為120x25%?這是計(jì)提當(dāng)年的企業(yè)所得稅嗎?這與已匯算清繳:(120一100)X10%區(qū)別哪里?還有我2017年還沒匯算清繳，計(jì)提按(120一100)x10%計(jì)提先在2018年1月15日前先申報(bào)行嗎?

方亮老師 解答

2018-01-03 10:42

如果沒有匯算清繳，季度申報(bào)時不能彌補(bǔ)上年的虧損，因?yàn)樘潛p的數(shù)據(jù)沒有經(jīng)過稅務(wù)部門的認(rèn)定。只有經(jīng)過稅務(wù)部門認(rèn)定的虧損額才能在季度申報(bào)時扣除。

怕孤獨(dú)的寒風(fēng) 追問

2018-01-04 13:36

那這樣的話，那我季度沒彌補(bǔ)以前年度虧損不是要多交稅款了?那2016年度的虧損是不是要等2018年的5月31日前的匯算清繳后認(rèn)可后，再退稅?

怕孤獨(dú)的寒風(fēng) 追問

2018-01-04 13:38

2016年度上個會計(jì)沒有對這家公司進(jìn)行匯算清繳，那怎么辦?

怕孤獨(dú)的寒風(fēng) 追問

2018-01-04 13:40

2016年度虧了100萬元，上個會計(jì)按25%的稅率計(jì)提了25萬的遞延所得稅資產(chǎn)

怕孤獨(dú)的寒風(fēng) 追問

2018-01-04 13:49

那2016年虧損可不可以在2017年度與2017年度一起進(jìn)行匯算清繳呀?等稅務(wù)局認(rèn)定2016年的虧損后再退回多繳的稅款?

方亮老師 解答

2018-01-04 15:49

1、如果季度沒彌補(bǔ)以前年度虧損要多交稅款。 
2、2016年度的虧損要等2018年的5月31日前的匯算清繳后認(rèn)可后，再退稅。 
3、如果前任會計(jì)沒有對2016年匯算清繳，本年統(tǒng)一匯算清繳即可。