住進(jìn)時光里 追問

2023-06-28 06:35

比如：原來錯記會計分錄是：
借：主營業(yè)務(wù)成本   230萬
貸：應(yīng)付賬款     230萬

實際成本只有100萬，多計入了130萬，后面查賬發(fā)現(xiàn)了，現(xiàn)在如何做賬務(wù)處理，稅務(wù)又要如何處理呢？

東老師 解答

2023-06-28 06:41

借應(yīng)付賬款  貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整  貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤里面

住進(jìn)時光里 追問

2023-06-28 07:08

老師 你看這樣對 嗎？
借：以前年度損益調(diào)整   -130萬
貸：應(yīng)付賬款     -130萬

借 ：以前年度損益調(diào)整    6.5萬
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅  6.5萬 ----這是按照21年的所得稅優(yōu)惠政策算，還是按照23年5%算？

借 ：以前年度損益調(diào)整   -123.5萬
貸：利潤分配-未分配利潤    -123.5萬

東老師 解答

2023-06-28 07:09

按照你之前年度的稅率來算就可以。

住進(jìn)時光里 追問

2023-06-28 08:00

您看我上面算的對嗎

東老師 解答

2023-06-28 08:03

是的，上面的計算沒有問題的

住進(jìn)時光里 追問

2023-06-28 08:11

謝謝老師
 回答挺好的

東老師 解答

2023-06-28 08:12

不客氣，幫忙給五星好評，謝謝你