某食用油加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年10月收購菜籽100噸，每噸收購價5000元，開具的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)使用的收購憑證上收購款總計為500000元，當(dāng)月生產(chǎn)菜籽油領(lǐng)用菜籽20噸，所生產(chǎn)的產(chǎn)品已銷售，該食品油加工企業(yè)采用“ 投入產(chǎn)出法” 確定農(nóng)產(chǎn)品當(dāng)期的進(jìn)項稅額

答： 同學(xué)，您好，當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額，等于耗用量乘以單價處置，1-扣除率乘以扣除率，也就是20*5000/(1+9%). *9%等于8256.88

長江公司為增值稅一般納稅人，2019年七月，長江公司應(yīng)生產(chǎn)需要，決定用自營方式建造一廠房。(1)7月5日，購入工程用專項物資200萬元，增值稅額為26萬元，該批專項物資已驗收入庫，款項用銀行存款付訖。入賬價值20(2)領(lǐng)用上述專項物資，用于建造廠房。(3)領(lǐng)用本單位生產(chǎn)的水泥一批用于工程建設(shè)，該批水泥成本為40萬元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的計稅價格為50萬元，增值稅稅率為13%。(4)領(lǐng)用本單位外購原材料一批用于工程建設(shè)，原材料實際成本為10萬元，應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅額為1.3萬元。(5)7月至10月，應(yīng)付工程人員工資20萬元，用銀行存款支付其他費用5.8萬元。(6)10月31日，該廠房達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，估計可使用20年，估計凈殘值為20萬元，采用直線法計提折舊。Z程物員要求:(1)計算該廠房的人賬價值。計算2019年度該廠房應(yīng)計提的折舊額。(3)編制長江公司2019年度與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的會分錄。

答： 借工程物資200 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)26 貸銀行存款226 借在建工程200 貸工程物資200

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月初，因管理不善造成一部分貨物發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)，經(jīng)核實該部分貨物的實際成本為50萬元。該企業(yè)6月份進(jìn)項稅額應(yīng)轉(zhuǎn)出（）萬元。

答： 您好，該企業(yè)6月份進(jìn)項稅額應(yīng)轉(zhuǎn)出=50*13%=6.5