16年支付一筆款。借主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款。當(dāng)月又退款了，但是沒有及時(shí)沖減成本。今年需要調(diào)整。是直接做分錄借負(fù)數(shù)主營業(yè)務(wù)成本么？還是需要用以前年度損益調(diào)整的分錄？

答： 你好，通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)整的 借；銀行存款 貸；以前年度損益調(diào)整的

老師 2022年度分錄借：主營業(yè)務(wù)成本1000 貸：銀行存款1000 2023年5月這筆款項(xiàng)退回 借：銀行存款 1000 貸：主營業(yè)務(wù)成本1000 這樣寫分錄可行 因?yàn)槭切∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 電子賬里也沒有以前年度損益調(diào)整科目 金額也不大 直接沖當(dāng)月成本可行

答： 你好是的 可以這樣處理的?

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2017年做的會(huì)計(jì)分錄是:借:主營業(yè)務(wù)成本-工程成本-勞務(wù)費(fèi) 6000 貸:銀行存款6000 但實(shí)際沒付:今年我該怎么做分錄，也需要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎？可不可以做:借:主營業(yè)務(wù)成本-勞務(wù)費(fèi) 貸:應(yīng)付賬款

答： 如果是2017年已經(jīng)收到發(fā)票，但實(shí)際未支付款項(xiàng)。本年度只需調(diào)整銀行存款。借：銀行存款 貸：應(yīng)付賬款