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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-12-26 21:28

你好,增值稅根據(jù)不含稅加工收入*17%計算
消費稅=(材料成本+加工費+消費稅定額稅)/(1-消費稅稅率)*消費稅稅率

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你好,增值稅根據(jù)不含稅加工收入*17%計算 消費稅=(材料成本+加工費+消費稅定額稅)/(1-消費稅稅率)*消費稅稅率
2017-12-26 21:28:50
你好,有同類消費品售價嗎
2018-11-07 10:55:57
你好,如果是一般納稅人,增值稅計入進(jìn)項稅額,小規(guī)模計入成本 消費稅計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交消費稅 借方
2018-07-03 20:54:34
你好,請問你想問的問題具體是?
2023-06-07 19:24:26
一般納稅人,收回委托加工物資直接銷售和繼續(xù)用于生產(chǎn)的,增值稅進(jìn)項稅都可以抵扣。 二、帳務(wù)處理 (一)一般納稅人帳務(wù)處理 1、如果委托方收回加工后的材料用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品,帳務(wù) 處理如下: (1)支付加工費 借:委托加工物資 20000 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交消費稅 5000 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)3400 貸:銀行存款 28400 (2)加工材料入庫   借:原材料 20000(還要把加工材料成本加入) 貸:委托加工物資 20000(還要把加工材料成本加入)    2、如果委托方收回加工后的材料直接用于銷售,帳務(wù)處理如下: (1)支付加工費 借:委托加工物資 25000(將代扣代交的消費稅計入委托加工的應(yīng)稅消費品成本) 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)3400 貸:銀行存款 28400 (2)加工材料入庫   借:原材料 25000(還要把加工材料成本加入) 貸:委托加工物資 25000(還要把加工材料成本加入)    (二)如果是小規(guī)模納稅人,增值稅進(jìn)項稅不能抵扣,將進(jìn)項稅計入材料的加工成本中。 會計分錄同上,只要取消“應(yīng)交稅費--增值稅(進(jìn)項稅額)”科目就可以了。
2020-04-15 13:19:53
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