某企業(yè)有一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值480萬元，無殘值，2020年12月投入使用。會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，折舊年限為5年，稅法要求采用年限平均法，折舊年限為8年。設(shè)該企業(yè)在2021-2028年每年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額均為1000萬元，沒有其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，要求列出資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法下2021-2028年每年計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄。

答： 您好 稅法按照平均年限法每年折舊=480/8=60萬 會(huì)計(jì)按照年數(shù)總和，第一年折舊=480*5/15=160，第二年折舊=480*4/15=128，第三年折舊=480*3/15=96，第四年折舊=480*2/15=64，第五年折舊=480*1/15=32 1.2021年應(yīng)交企業(yè)所得稅=(1000%2B160-60）?25%=275 借：所得稅費(fèi)用250 ? ? ? 遞延所得稅資產(chǎn)100?25%=25 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅275 2.2022年 借：所得稅費(fèi)用250 ? ? ? ? ? 遞延所得稅資產(chǎn)（128-60）*25%=17 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(1000%2B128-60）?25%=267 3.2023年 借，所得稅費(fèi)用250 遞延所得稅資產(chǎn)（96-60）*25%=9 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(1000%2B96-60）?25%=259 4.2024年 借，所得稅費(fèi)用250 ? 遞延所得稅資產(chǎn)1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(1000%2B64-60）?25%=251 5.2025年 借 所得稅費(fèi)用250 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(1000%2B32-60）?25%=243 遞延所得稅資產(chǎn)? 7 6.2026年 借，所得稅費(fèi)用250 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(1000-60）?25%=235 遞延所得稅資產(chǎn)15 7.2027年 借，所得稅費(fèi)用250 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(1000-60）?25%=235 遞延所得稅資產(chǎn)15 8.2028年 借，所得稅費(fèi)用250 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(1000-60）?25%=235 遞延所得稅資產(chǎn)15

老師，固定資產(chǎn)棄置費(fèi)用計(jì)入固定資產(chǎn)原值計(jì)提折舊，企業(yè)所得稅要不要納稅調(diào)增？

答： 你好，需要納稅調(diào)增

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

某企業(yè)有一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值480萬元，無殘值，2020年12月投入使用。會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折I舊，折1舊年限為5年， 稅法要求采用年限平均法，折1日年限為8年。設(shè)該企業(yè)在2021-2028年每年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額均為1000萬元，沒有其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法下2021-2028年每年計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄

答： 你好同學(xué)，稍等回復(fù)你