企業(yè)停產(chǎn)期間計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊在所得稅年報(bào)時(shí)需要做納稅調(diào)整吧嗎？

答： 企業(yè)停產(chǎn)期間計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊在所得稅年報(bào)時(shí)不需要做納稅調(diào)整 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第十一條規(guī)定，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)按照規(guī)定計(jì)算的固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)予扣除。下列固定資產(chǎn)不得計(jì)算折舊扣除：（一）房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)；（二）以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)；（三）以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)；（四）已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；（五）與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的固定資產(chǎn)；（六）單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地；（七）其他不得計(jì)算折舊扣除的固定資產(chǎn)。

請(qǐng)問(wèn)老師，固定資產(chǎn)在2023年已經(jīng)提完折舊，但是2024年沒(méi)有做固定資產(chǎn)清理，2025年在做2024年所得稅匯算清繳時(shí)還需要填報(bào) 資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？

答： 你好，這個(gè)小微企業(yè)可以不用填

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

籌建期間，固定資產(chǎn)累計(jì)折舊進(jìn)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，需要填寫(xiě) 資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？

答： 你好不需要填寫(xiě)這個(gè)表，這個(gè)是納稅調(diào)整表扣除下面其他填寫(xiě)，那是做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)去填寫(xiě)