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送心意

宋生老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-12-22 11:14

你好!你補(bǔ)充計(jì)入固定資產(chǎn)的分錄,然后補(bǔ)充計(jì)提折舊就好了

sunny 追問(wèn)

2017-12-22 11:15

租賃期3年到期了 那我這邊還有必要做融資租賃資產(chǎn)的賬務(wù)處理嗎?還是直接做正常的新購(gòu)入資產(chǎn)的處理???

宋生老師 解答

2017-12-22 11:15

您好!建議你直接做新購(gòu)入算了。

sunny 追問(wèn)

2017-12-22 11:19

@宋老師:老師   這樣做的話  在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法上 沒(méi)有什么需要注意的吧  直接計(jì)入固定資產(chǎn)正常核算就行是吧

宋生老師 解答

2017-12-22 11:20

您好!是的。你當(dāng)之前的是預(yù)付款算了

sunny 追問(wèn)

2017-12-22 11:22

@宋老師:老師 可是之前對(duì)公轉(zhuǎn)賬寫(xiě)的是租車(chē)款   這個(gè)有問(wèn)題嗎

宋生老師 解答

2017-12-22 11:23

您好!你可以修改憑證的了。

sunny 追問(wèn)

2017-12-22 11:23

@宋老師:不是憑證  是銀行轉(zhuǎn)賬回單備注

宋生老師 解答

2017-12-22 11:24

你好!這個(gè)沒(méi)關(guān)系的了。不用擔(dān)心

sunny 追問(wèn)

2017-12-22 11:26

@宋老師:好的   謝謝老師啦

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你好!你補(bǔ)充計(jì)入固定資產(chǎn)的分錄,然后補(bǔ)充計(jì)提折舊就好了
2017-12-22 11:14:01
借:固定資產(chǎn)-融資租賃 未確認(rèn)融資費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 貸:銀行存款(首付款) 長(zhǎng)期應(yīng)付款 每一期 借:長(zhǎng)期應(yīng)付款 貸:銀行存款 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸:未確認(rèn)融資費(fèi)用 借:管理費(fèi)用 貸:累計(jì)折舊 最后 借:累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn)
2019-12-06 10:12:23
學(xué)員您好!當(dāng)時(shí)收到的發(fā)票應(yīng)該是普通發(fā)票吧,資產(chǎn)的話是按合同價(jià)為入賬,我估計(jì)你們是小規(guī)模,也抵扣不了進(jìn)項(xiàng),如果是一般納稅人,丟失已開(kāi)具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián),可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證,專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/div>
2018-01-02 11:13:06
你這個(gè)是經(jīng)營(yíng)租賃,分錄就是正常確認(rèn)你的收入和成本就可以了
2019-12-09 20:33:17
融資租賃會(huì)計(jì)分錄: 借:固定資產(chǎn)---融資租賃 貸:其他應(yīng)付款 承租人對(duì)融資租賃的會(huì)計(jì)處理: 1、租賃開(kāi)始日的會(huì)計(jì)處理 借:固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)(租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值孰低) 未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款(最低租賃付款額) 2、初始直接費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理 借:固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)(初始直接費(fèi)用) 貸:銀行存款等 3、未確認(rèn)融資費(fèi)用的分?jǐn)? 借:長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款 貸:銀行存款 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸:未確認(rèn)融資費(fèi)用 4、履約成本的會(huì)計(jì)處理 借:管理費(fèi)用等 貸:銀行存款 5、或有租金的會(huì)計(jì)處理 ①或有租金以銷(xiāo)售百分比、使用量等為依據(jù)計(jì)算的: 借:銷(xiāo)售費(fèi)用 貸:銀行存款 ②或有租金以物價(jià)指數(shù)為依據(jù)計(jì)算的: 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸:銀行存款 由于或有租金的金額不確定,無(wú)法采用系統(tǒng)合理的方法對(duì)其進(jìn)行分?jǐn)?,因此在?shí)際發(fā)生時(shí),借記“制造費(fèi)用”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 6、租賃期滿時(shí)的會(huì)計(jì)處理 租賃期滿時(shí),承租人通常對(duì)租賃資產(chǎn)的處理有三種情況: (1)返還租賃資產(chǎn)。 借:長(zhǎng)期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn) (2)優(yōu)惠續(xù)租租賃資產(chǎn)。如果承租人行使優(yōu)惠續(xù)租選擇權(quán),則應(yīng)視同該項(xiàng)租賃一直存在而做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。如果期滿沒(méi)有續(xù)租,根據(jù)租賃合同要向出租人支付違約金時(shí): 借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:銀行存款。 (3)留購(gòu)租賃資產(chǎn)。在承租人享有優(yōu)惠購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)時(shí),支付購(gòu)價(jià)時(shí): 借:長(zhǎng)期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 貸:銀行存款 同時(shí),將固定資產(chǎn)從“融資租入固定資產(chǎn)”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入有關(guān)其他明細(xì)科目。
2020-06-15 16:07:17
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