某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)（一般納稅人）2003年6月銷售自產(chǎn)拖拉機，取得不含稅銷售額200萬元，為農(nóng)民修理拖拉機取得現(xiàn)金收入15萬元，本月購入農(nóng)機生產(chǎn)零配件，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為80萬元。則該企業(yè)本月應繳納增值稅（）萬

答： 同學你好 銷售農(nóng)機整機適用13%稅率,銷售農(nóng)機生產(chǎn)零配件適用17%稅率,修理農(nóng)機為提供修理勞務,稅率為17%,取得現(xiàn)金收入為含稅收入。應納增值稅額=(200×13%%2B15/1.17×17%)-80×17%=14.58(萬元)

.某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2019年6月，該企業(yè)向各地農(nóng)機銷售公司銷售農(nóng)機產(chǎn)品。開具的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅金額500萬元；向各地農(nóng)機修配站銷售農(nóng)機零配件，取得含稅收入67.8萬元；購進鋼材等材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額52.8萬元。要求：（1）計算6月份的銷項稅額；（2）計算6月份的進項稅額；（3）計算6月份應交的增值稅稅額。

答： 1）銷項稅額=500*9%+67.8/1.13*13%=52.8 【提示一下農(nóng)機整機稅率是9%，農(nóng)機零件稅率是13%】 2）進項稅額=52.8 3）繳納增值稅=52.8-52.8=0

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲農(nóng)家生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，該企業(yè)向各地農(nóng)機銷售農(nóng)機產(chǎn)品開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額700萬元向各地，銷售農(nóng)機零配件取得稅收入90萬元。購進鋼材材料取得的增值稅，專用發(fā)票上注明的稅額59.5萬元，取得的貨物運輸發(fā)票上注明的運費3萬元，購進紀念品用于集體福利取得增值稅專用發(fā)票注明發(fā)票2萬元，因管理不善丟失一批以前月份購進的原材料，賬面成本為1.2萬元，請計算該農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)應繳增值稅

答： 當月可以抵扣進項稅額59.5+3*9%-1.2*13%=59.614 當期銷項稅700*9%+90/1.13*13%=73.35 應交增值稅73.35-59.614=13.736