因為存在固定資產(chǎn)清理，企業(yè)所得稅匯算時資產(chǎn)負債表中固定資產(chǎn)原值和折舊攤銷調(diào)整表中固定資產(chǎn)原值金額不一致，怎么辦？

答： 你好，你的固定資產(chǎn)原值和期末余額的一樣就行。

資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整一個是預(yù)計負債，一個是減值準備，為什么預(yù)計負債調(diào)整時調(diào)整之前的遞延所得稅資產(chǎn)，然后調(diào)整企業(yè)所得稅額，而減值準備是調(diào)整新補提的減值準備部分，之前的遞延所得稅資產(chǎn)不管呢，而且也不調(diào)企業(yè)所得稅額

答： 補提減值，并不影響應(yīng)交稅費。 預(yù)計負債會影響。比如你之前計提的10萬的減值，你當時的計提的應(yīng)交稅費是不是調(diào)整了10*25%?，F(xiàn)在你又去補提10萬的減值，你根本不會影響稅法上的應(yīng)交稅費。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

作業(yè)有一個題是這樣的，某企業(yè)有一項固定資產(chǎn)原值480萬元，無殘值，2020年12月投入使用。會計上采用年數(shù)總和法計提折I舊，折1舊年限為5年， 稅法要求采用年限平均法，折1日年限為8年。設(shè)該企業(yè)在2021-2028年每年會計利潤總額均為1000萬元，沒有其他納稅調(diào)整項目，資產(chǎn)負債表債務(wù)法下2021-2028年每年計提企業(yè)所得稅的會計分錄是啥

答： 你好，學(xué)員，耐心等一下