某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬(wàn)元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬(wàn)，上述結(jié)果如何？（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬(wàn)元，上述結(jié)果如何？

答： 你好同學(xué) （1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄 所得稅費(fèi)用=-100*0.33=-33，遞延所得稅資產(chǎn)=33 借，遞延所得稅資產(chǎn)33 貸，所得稅費(fèi)用33 （2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬(wàn)，上述結(jié)果如何？ 借，遞延所得稅資產(chǎn)33-10=23 貸，所得稅費(fèi)用23 （3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬(wàn)元，上述結(jié)果如何？ 借，所得稅費(fèi)用10 貸，遞延所得稅資產(chǎn)10

某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬(wàn)元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬(wàn)，上述結(jié)果如何？（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬(wàn)元，上述結(jié)果如何？老師如何解？謝謝。

答： 你好，學(xué)員，這個(gè)題目是完整得嗎，只有一個(gè)條件？

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師：遞延所得稅資產(chǎn)放到資產(chǎn)負(fù)債表下其他非流動(dòng)資產(chǎn)科目里合適嗎？因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)那里的資產(chǎn)負(fù)債表沒(méi)有遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)科目

答： 沒(méi)有遞延所得稅資產(chǎn)的話那只能放到其他非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目里了！