DL 追問

2017-12-14 13:09

但是都沒有投資資本進(jìn)來，那這個資產(chǎn)先怎么做

鄒老師 解答

2017-12-14 13:11

你好，發(fā)生了什么業(yè)務(wù)就做相應(yīng)分錄，不一定涉及到資產(chǎn)的，你可能是發(fā)生費用沒有支付

DL 追問

2017-12-14 13:18

@鄒老師:用現(xiàn)金支付的還只是用老板自己墊付出去的錢

鄒老師 解答

2017-12-14 13:20

你好，可能是公司現(xiàn)金支付，這個就涉及資產(chǎn)變動，如果是老板墊付通過其他應(yīng)付款核算，就不涉及資產(chǎn)了

DL 追問

2017-12-14 13:38

@鄒老師:這個怎么做，比方一些費用都是老板私人墊付出去的錢，分錄怎么做，要先入一筆現(xiàn)金借款嗎

鄒老師 解答

2017-12-14 13:41

借；管理費用等科目  貸；其他應(yīng)付款

DL 追問

2017-12-14 14:15

@鄒老師:但是這個人帳里已經(jīng)有掛其他應(yīng)收款科目了。那就做管理費用，其他應(yīng)收款？還有費用發(fā)票有很多全部都是住宿啊吃飯啊這些發(fā)票多還在開辦期該怎么做賬？

鄒老師 解答

2017-12-14 14:18

你好，之前掛賬 了其他應(yīng)收款，發(fā)生費用就沖銷 
開辦期發(fā)生的費用計入管理費用開辦費核算就是了

DL 追問

2017-12-14 14:21

@鄒老師:不是，我的意思是現(xiàn)在很多費用發(fā)票都是一起的該怎么去整理然后分類做賬

鄒老師 解答

2017-12-14 14:25

你好，你需要根據(jù)發(fā)生費用的發(fā)票內(nèi)容判斷應(yīng)當(dāng)計入什么明細(xì)科目核算

DL 追問

2017-12-14 14:47

@鄒老師:沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，業(yè)務(wù)招待費啊這些需要按那個規(guī)定比例稅前扣除嗎，匯算清繳的時候

鄒老師 解答

2017-12-14 14:48

你好，沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)招待費全額調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額的

DL 追問

2017-12-14 14:50

@鄒老師:就是要交所得稅？

鄒老師 解答

2017-12-14 14:51

你好，如果你本來是盈利，是需要補交稅款的 
如果是虧損，調(diào)整之后應(yīng)納稅所得額還是負(fù)數(shù)，是不需要繳納的

DL 追問

2017-12-14 14:53

@鄒老師:沒有業(yè)務(wù)啊，11月第一個月報稅，只有做了一些銀行過賬的費用，12月份得把那些所有的發(fā)票都做進(jìn)去啊，不然就沒用了。這些費用發(fā)票怎么入賬好一點不知道了

鄒老師 解答

2017-12-14 14:54

你好，就是在12月份計入費用賬務(wù)處理就是了

DL 追問

2017-12-14 14:56

@鄒老師:有很多發(fā)票都是餐費住宿費的，全部入管理費用-開辦費？還是餐費做一些到業(yè)務(wù)招待費？

鄒老師 解答

2017-12-14 14:56

你好，都是計入開辦費核算的

DL 追問

2017-12-14 15:00

@鄒老師:餐費全部整理一起，住宿費全部整理一起要寫報銷單的吧？再全部只做到一張憑證里可以嗎

鄒老師 解答

2017-12-14 15:01

你好，是的，可以這樣處理的

DL 追問

2017-12-14 15:08

@鄒老師:是寫報銷單還是寫付款憑證？

鄒老師 解答

2017-12-14 15:08

你好，是費用報銷單

DL 追問

2017-12-14 15:10

@鄒老師:購貨的時候做賬是好幾張發(fā)票做一張記賬憑證，那入庫單也可以就寫一張上嗎，入庫的日期怎么寫？

鄒老師 解答

2017-12-14 15:11

你好，同一個供應(yīng)商的幾張發(fā)票可以寫一張入庫單，入庫日期就是你單位實際入庫的日期

DL 追問

2017-12-14 15:34

@鄒老師:從公司賬上打個個人然后賬目做到取現(xiàn)現(xiàn)金備用金了，要附張收款收據(jù)？這樣賬目處理其實是不合理的吧，怎么做好一點？

鄒老師 解答

2017-12-14 15:34

借；其他應(yīng)收款  貸；銀行存款 
就是銀行打款回單，不是做庫存現(xiàn)金處理，而是按借款處理的

DL 追問

2017-12-14 15:35

@鄒老師:但是這樣做是要還回公賬的，這個錢實際是給人的工資

鄒老師 解答

2017-12-14 15:36

你好，是先打給法人代表賬戶，然后用法人代表賬戶發(fā)放工資嗎

DL 追問

2017-12-14 15:37

@鄒老師:直接打給個人的，不是每個月都有的，就是一共有幾筆，所以我就當(dāng)取現(xiàn)做備用金了，是打給我自己的

鄒老師 解答

2017-12-14 15:40

你好，你需要按借款處理，計入其他應(yīng)收款科目核算

DL 追問

2017-12-14 15:54

@鄒老師:那我不是都做錯了，還有像我這里現(xiàn)金付出去的一個費用有發(fā)票的記賬憑證后面除了這個發(fā)票還要附什么原始憑證？

鄒老師 解答

2017-12-14 15:55

你好，是的，錯誤了就需要做調(diào)整的 
需要發(fā)票，還需要對方開具的收款收據(jù)

DL 追問

2017-12-14 15:57

@鄒老師:稅務(wù)局的這種沒有收款收據(jù)啊，像扣稅的只有一張發(fā)票給我

鄒老師 解答

2017-12-14 16:00

你好，那這個應(yīng)當(dāng)是銀行扣款，不允許現(xiàn)金繳納的

DL 追問

2017-12-14 16:01

@鄒老師:是自己刷卡的，不是企業(yè)稅，是那種租賃稅啊這些

鄒老師 解答

2017-12-14 16:02

借；應(yīng)交稅費   貸；其他應(yīng)付款 
然后公司付款給個人就是了

DL 追問

2017-12-14 17:50

@鄒老師:對公退回其他公司的款要附什么原始憑證？

鄒老師 解答

2017-12-14 17:51

你好，就是銀行退款回單

DL 追問

2017-12-14 18:04

@鄒老師:公司借給個人，個人還給公司，這些來往帳除了銀行回單還要寫什么嗎？

鄒老師 解答

2017-12-14 18:04

你好，有銀行回單就可以，當(dāng)然最好還有相關(guān)收據(jù)輔助

DL 追問

2017-12-15 11:09

@鄒老師:餐費補貼住房補貼交通補貼通訊補貼哪幾個是可以并入工資稅前扣除的，不能稅前扣除的要怎么做賬

鄒老師 解答

2017-12-15 11:11

你好，這些都是需要并入工資薪金申報，申報了就可以扣除的

DL 追問

2017-12-15 11:16

@鄒老師:這些補貼的標(biāo)準(zhǔn)是什么，意思是不超過這個標(biāo)準(zhǔn)就可以稅前扣除？

鄒老師 解答

2017-12-15 11:17

你好，補貼是單位自己指定的，你通過了工資薪金申報了是可以扣除的